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费用进项税额转出的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
76楼
2022-12-19 07:30:34
全部回复
德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2022-12-19 07:56:45
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2022-12-19 08:21:28
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2022-12-19 08:33:18
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2022-12-19 08:45:55
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2022-12-19 08:56:32
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2022-12-19 09:15:50
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2022-12-19 09:39:37
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2022-12-19 10:08:25
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2022-12-19 10:22:35
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2022-12-19 10:43:19
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2022-12-19 10:55:57
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2022-12-19 11:12:28
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2022-12-19 11:40:36
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2022-12-19 12:07:55
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2022-12-19 12:23:49
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2022-12-19 12:35:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
77楼
2022-12-19 07:52:37
全部回复
豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2022-12-19 08:22:07
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2022-12-19 08:42:55
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 感性的冰棍 发表的提问：
在建工程领用原材料时进项税额转出的会计分录
你好同学，分录为。 借在建工程 贷原材料 如果用于房产，转出40%税 借应交税费一待抵扣进项税 贷应交税费一应交增值税(进项转出
78楼
2022-12-19 08:10:28
全部回复
何江何老师：回复感性的冰棍如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得五星好评哟，老师好退出?。
2022-12-19 09:03:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
79楼
2022-12-19 08:21:16
全部回复
艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2022-12-19 08:44:39
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2022-12-19 08:55:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一月份计入应交税费~待认证进项税额，现在做进项税额转出到管理费用~招待费，会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用~招待费 贷：应交税费~待认证进项税额，
80楼
2022-12-19 08:47:59
全部回复
淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？
2022-12-19 09:15:52
蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的
2022-12-19 09:29:38
蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额
2022-12-19 09:51:04
淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师
2022-12-19 10:19:44
蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-19 10:36:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
81楼
2022-12-20 08:04:50
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2022-12-20 08:27:10
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-20 08:45:08
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2022-12-20 08:55:18
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-20 09:16:09
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-12-20 09:38:17
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-12-20 09:59:11
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2022-12-20 10:22:41
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2022-12-20 10:51:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
82楼
2022-12-20 08:21:18
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2022-12-20 08:39:42
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-12-20 08:55:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
83楼
2022-12-20 08:44:59
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2022-12-20 09:02:58
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2022-12-20 09:24:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
84楼
2022-12-21 07:18:28
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2022-12-21 07:39:31
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2022-12-21 07:57:48
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2022-12-21 08:26:37
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2022-12-21 08:47:10
梅：回复maize老师 但没收到
2022-12-21 09:08:45
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2022-12-21 09:34:36
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2022-12-21 09:53:14
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2022-12-21 10:20:02
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2022-12-21 10:35:26
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2022-12-21 11:01:27
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2022-12-21 11:19:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
85楼
2022-12-21 07:40:22
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2022-12-21 08:04:57
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2022-12-21 08:15:01
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2022-12-21 08:28:19
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2022-12-21 08:55:22
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2022-12-21 09:23:27
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-21 09:38:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
86楼
2022-12-21 07:56:02
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月认证了一张需要进项税额转出的票。现在已经做得会计分录是：借：管理费用 377.12 应交税费-进项税 45.21 贷： 应付职工薪酬-福利费 422.33 请问现在怎么做进项税额转出的分录？
你好，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
87楼
2022-12-21 08:25:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
88楼
2022-12-21 08:44:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
89楼
2022-12-22 07:51:42
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-22 08:10:56
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-22 08:31:44
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-22 08:46:16
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-22 09:06:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
90楼
2022-12-22 07:58:25
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