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费用进项税额转出的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户_ph616030 发表的提问：
外购的商品无偿赠送客户，这是视同销售吧？请问完整的会计分录怎么写?需要考虑进项税额转出吗？
你好，是的，外购的应该是借销售费用招待费 贷库存商品 应交税费进项税转出
136楼
2023-01-06 08:14:59
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学堂用户_ph616030：回复QQ老师 老师，这个会计分录是否正确呢？
2023-01-06 08:28:50
QQ老师：回复学堂用户_ph616030您好，自己生产的是这样处理，外购的话现在基本不这样做了
2023-01-06 08:52:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
137楼
2023-01-08 09:12:23
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
进项税额转出，怎么做会计分录，是因为票开错了，
您好，开票开错，做一笔和之前相反的分录，冲销掉就好
138楼
2023-01-08 09:17:54
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彩虹雨：回复微微老师 好的
2023-01-08 09:46:13
微微老师：回复彩虹雨恩恩，祝你工作顺利，身体健康
2023-01-08 10:05:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 一一 发表的提问：
购买商品后又退货，要做进项税额转出吗，会计分录怎么写呢？
同学你好对的 借库存商品负数 贷应付账款负数 贷进项转出
139楼
2023-01-08 09:42:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
140楼
2023-01-08 10:08:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
141楼
2023-01-08 10:26:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
142楼
2023-01-09 07:20:37
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黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-01-09 07:45:20
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-09 08:02:07
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-01-09 08:21:35
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-01-09 08:50:01
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-01-09 09:04:19
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-01-09 09:28:24
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-09 09:48:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
143楼
2023-01-09 07:48:51
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-01-09 08:09:49
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-01-09 08:19:50
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-01-09 08:36:30
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-01-09 08:54:52
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-01-09 09:07:16
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-01-09 09:34:59
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-09 09:47:23
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-01-09 10:07:40
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-01-09 10:35:49
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-01-09 10:59:58
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-01-09 11:27:58
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-01-09 11:56:05
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-01-09 12:10:00
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-01-09 12:37:31
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-01-09 13:00:57
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-01-09 13:26:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
144楼
2023-01-09 08:08:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
145楼
2023-01-10 07:31:40
全部回复
玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2023-01-10 07:47:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
146楼
2023-01-10 07:41:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
147楼
2023-01-10 08:06:00
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小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-01-10 08:21:31
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-01-10 08:37:34
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-01-10 08:57:00
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-01-10 09:21:10
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-01-10 09:49:54
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-01-10 10:10:35
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-10 10:26:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
148楼
2023-01-11 06:34:16
全部回复
容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-01-11 06:49:33
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-01-11 07:02:26
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-01-11 07:26:06
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-01-11 07:44:42
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-01-11 08:11:41
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-01-11 08:25:39
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-01-11 08:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
149楼
2023-01-11 07:02:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
150楼
2023-01-11 07:20:07
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