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费用进项税额转出的会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
151楼
2023-01-11 07:36:21
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小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-01-11 07:56:56
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-01-11 08:07:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
152楼
2023-01-11 08:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
153楼
2023-01-12 07:35:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
154楼
2023-01-12 07:57:07
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-01-12 08:17:54
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 含糊的黄蜂 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做
借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出）
155楼
2023-01-12 08:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
156楼
2023-01-27 08:38:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
157楼
2023-01-27 08:44:02
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紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2023-01-27 09:04:47
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2023-01-27 09:17:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 末 发表的提问：
老师我7月份多做了一次红字信息表，导致办税的时候要做进项税额转出，账上也没做这笔费用发票，请问会计分录怎么做？
你好，那你发票在手头吗？你发票进项认证的时候也没有做账的？
158楼
2023-01-27 09:09:00
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末：回复徐阿富老师 上个月认证了，然后报税的时候我直接把那部分税额扣出来了。所以账上没体现，开这个红字信息表开重复了。
2023-01-27 09:38:29
徐阿富老师：回复末你好，你的意思上月认证后又直接做了进项税额转出，然后第二个月又开了红字信息把表？
2023-01-27 10:05:27
末：回复徐阿富老师 是的
2023-01-27 10:21:57
徐阿富老师：回复末你好，这种情况你看看到税务局去把红字信息表撤销是否能撤销
2023-01-27 10:37:45
末：回复徐阿富老师 对的
2023-01-27 10:54:57
徐阿富老师：回复末嗯，先去税局联系下吧，
2023-01-27 11:08:44
末：回复徐阿富老师 已经跨月了，不能撤回了
2023-01-27 11:29:41
徐阿富老师：回复末你好，那就没有办法了，只能做一笔进项转出
2023-01-27 11:51:46
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 末 发表的提问：
老师我7月份多做了一次红字信息表，导致办税的时候要做进项税额转出，账上也没做这笔费用发票，请问会计分录怎么做？
你好，借：应交税费_应交增值税(销项税额)贷：应交税费_应交增值税(进项转出)
159楼
2023-01-28 06:40:53
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苳苳老师：回复末上面的不对，我给你重新做一下
2023-01-28 07:16:29
苳苳老师：回复末借：应交税费_应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费_未交增值税
2023-01-28 07:40:30
末：回复苳苳老师 光这一笔分录吗？？不用做进项税额转出的分录吗
2023-01-28 07:52:19
苳苳老师：回复末因为销项税额与进项税额转出的方向是一直的，上面的就是补交税款的分录
2023-01-28 08:07:34
末：回复苳苳老师 老师，我没明白什么意思呢
2023-01-28 08:25:32
苳苳老师：回复末你们是多做了一份进项税额转出，那么导致多缴税款，然后你们又没票，所以只有在应交税费科目中调整，“借：应交税费_应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费_未交增值税”这个分录就是你进项税额转出后导致多交的税款，
2023-01-28 08:38:20
末：回复苳苳老师 我这月报的7月份的税，这次分录是做的7月，还是8月份？
2023-01-28 09:00:55
苳苳老师：回复末7月的，8月的分录借：应交税费_未交增值税贷：银行存款
2023-01-28 09:15:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
160楼
2023-01-28 06:56:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
161楼
2023-01-28 07:19:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
162楼
2023-01-28 07:32:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
163楼
2023-01-29 07:01:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
164楼
2023-01-29 07:10:47
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-01-29 07:29:59
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-01-29 07:56:53
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-01-29 08:24:23
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-29 08:42:36
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-01-29 08:54:30
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-01-29 09:04:50
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-01-29 09:17:46
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-01-29 09:45:31
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-01-29 10:10:42
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-01-29 10:26:44
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-01-29 10:39:40
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-01-29 11:05:52
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-01-29 11:22:50
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-29 11:45:46
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-29 12:08:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
165楼
2023-01-29 07:21:45
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王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-01-29 07:37:36
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-01-29 08:07:02
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-01-29 08:35:12
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-01-29 08:56:20
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-01-29 09:09:33
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