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增值税进项税额转出会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 开心的钥匙 发表的提问：
2019年6月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为4770元，增值税进项税额转出合计为14578元，增值税进项税额合计为10440元。甲公司当月应交增值税计算结果如下: .当月应交增值税=4770+14578- 10440=8908 ( 元) (1)当月应交未交税，分别作出本月未交和下月交纳的账务处理(2)当月交纳当月8908元，作出本月交纳的账务处理。 (3)当月交纳税费8000元，分别作出本月已交和本月未交，下月交本月未交的账务处理 (4) 当月交纳税费9000元， 分别作出本月已交和本月多交的账务处理
借 应交税费-转出未交增值税 8908 贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 8908 借 应交税费-未交增值税 8000 贷 银行存款 8000 借 应交税费-未交增值税 8908 应交税费-预交增值税 82 贷 银行存款 9000
166楼
2023-01-29 07:32:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杜若 发表的提问：
增值税进项税额转出了，税务如何处理呢，就是还得再交这些税吗
您好，是的，转出就是要交这部分税额
167楼
2023-01-30 06:51:06
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杜若：回复吴月柳 那税务机构怎么知道你已经转出了呢，另外可以用其他进项税额的抵扣吗
2023-01-30 07:11:26
吴月柳：回复杜若报表上需要填写的，这样报表与账才对得上
2023-01-30 07:38:34
杜若：回复吴月柳 其他进项税额可以抵扣这部分转出的税费不
2023-01-30 08:00:10
吴月柳：回复杜若可以的
2023-01-30 08:28:09
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 转身、未来 发表的提问：
餐饮公司因享受增值税减免，认证的进项票要进项税额转出，账务怎么处理！
借营业成本或者营业费用贷应缴税金应交增值税-进项税额转出
168楼
2023-01-30 07:05:03
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
169楼
2023-01-30 07:29:58
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雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-01-30 07:41:15
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-01-30 07:55:30
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-01-30 08:22:31
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-01-30 08:39:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 进项税额转出，可以不通过转出未交增值税科目吗？① 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 ②借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 ③借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗
同学你好 这个可以的
170楼
2023-01-31 06:21:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
6月福利费进项税额转出，做的会计分录是借:管理费用_福利费，贷:应交税费_增/进项税额转出，月末结转的时候，借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税，但是我6月进项票够多，不需要缴纳增值税，然后发现未交增值税在贷方，就是这个转出的金额，是不是做错了
您好！这个你没做错，只是剩下的未抵扣金额减少一些了。
171楼
2023-01-31 06:38:07
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疯癫：回复宋生老师 那我这个未交增值税科目怎么办，这样以后不会就对不上了么
2023-01-31 07:04:41
宋生老师：回复疯癫你好！是这样。你本身这个做的有误。 你可以不用月末结转的这个分录
2023-01-31 07:30:32
疯癫：回复宋生老师 我做的有错误，那应该怎么做
2023-01-31 07:43:52
疯癫：回复宋生老师 是哪地方不对，那应该怎么结转
2023-01-31 08:03:57
宋生老师：回复疯癫你好！那个分录（借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税）不做就好了。
2023-01-31 08:26:36
疯癫：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-31 08:54:24
疯癫：回复宋生老师 等下，那我进项税额这个科目不是有余额么
2023-01-31 09:15:04
宋生老师：回复疯癫你好！这个科目本身一直有余额
2023-01-31 09:30:13
疯癫：回复宋生老师 说错了，进项税额转出这个科目
2023-01-31 09:46:48
宋生老师：回复疯癫你好！这个也是可以不用结转的。
2023-01-31 10:10:30
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理
抵扣时的分录是怎么做的呢？
172楼
2023-01-31 07:06:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Susie 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额，销项税额及已交税金到年底要结转吗，如果要的话会计分录怎么处理？
你好 需要做结转 一般纳税人一般月底都需要结转一次的
173楼
2023-01-31 07:26:59
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Susie：回复meizi老师 如果一年结转一次可以吗
2023-01-31 07:39:16
meizi老师：回复Susie你好 看你们自己单位实际
2023-01-31 07:49:16
Susie：回复meizi老师 老师，已交税金需要结转吗
2023-01-31 08:10:16
meizi老师：回复Susie你好 已交税金不需要结转
2023-01-31 08:28:45
Susie：回复meizi老师 如果这样转出未交增值税就会有余额出来，不会是0了是吗
2023-01-31 08:51:59
meizi老师：回复Susie你好 如果你转出未交借方有余额代表留抵 不做账务处理了 转出未交贷方有余额代表应交的税费 到时转出到未交增值税交税费
2023-01-31 09:09:40
Susie：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我再好好消化一下
2023-01-31 09:21:18
meizi老师：回复Susie嗯 好的 满意请给予评价
2023-01-31 09:50:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 冬雪 发表的提问：
发现以前的会计，增值税进项税额和销项税额都没有结转，余额表中销项税额和进项税额都是好几年的累计数，这个要怎么账务处理呢
你好，可以在这个月一次结转的。
174楼
2023-02-01 06:19:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 超帅的缘分 发表的提问：
税局让把往年的进项税额转出，会计凭证应该如何处理
你好 你往年分录怎么做账的。这样好判断怎么转出
175楼
2023-02-01 06:47:56
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超帅的缘分：回复meizi老师 借：库存商品、应交税金－应交增值税（进项税额）
2023-02-01 07:07:40
meizi老师：回复超帅的缘分 你好  现在做 借库存商品 贷进项税转出  月末结转：    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-02-01 07:31:59
超帅的缘分：回复meizi老师 今年2月以前会计做了笔，借：以前年度损益调整，贷：应交增值税（进项税额转出），现在如何处理
2023-02-01 07:43:14
meizi老师：回复超帅的缘分 你好           你货物销售了吗 
2023-02-01 08:10:00
超帅的缘分：回复meizi老师 18年的，应该是销售了
2023-02-01 08:31:27
meizi老师：回复超帅的缘分 你好 销售的话  进项税那块 那也是按我上面处理  了 。 现在在调整所得税的分录   
2023-02-01 08:54:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 老师，请教一下 期末应交税费-应交增值税（销项/进项/转出未交增值税）这几个科目有余额要处理吗？如何处理？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
176楼
2023-02-01 07:12:22
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
177楼
2023-02-01 07:18:49
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2023-02-01 07:38:39
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2023-02-01 07:50:52
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2023-02-01 08:14:56
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2023-02-01 08:28:45
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2023-02-01 08:56:04
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2023-02-01 09:20:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苹果鸡 发表的提问：
你好 管理费用增值税转出后，会计分录怎么做 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项转出
是的，是这样账务处理的
178楼
2023-02-01 07:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
如果是仓管员管理不善导致，甲公司应编制如下的会计分录（单位万元）：　　 借：待处理财产损溢　　 226 　　贷：原材料　　　　　　 200 应交税费-应交增值税进项税额转出 26 借：营业外支出　　　　 226 　　贷：待处理财产损溢　　 226 这样子的分录对吗？（主要是下面这个哪个写法才对） 应交税费-应交增值税进项税额转出 26 应交税费-应交增值税-进项税额转出 26
借：待处理财产损溢　　 226 　　贷：原材料　　　　　　 200 应交税费-应交增值税进项税额转出 26
179楼
2023-02-02 06:57:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
180楼
2023-02-02 07:06:27
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