世界：回复张艳老师 结转分录

张艳老师：回复世界如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

：回复世界月末结转增值税 借：应交税费-转出未交增值税（销项-进项） 贷 应交税费-未交增值税 有预缴税金 借：应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预缴税金 如果进项大于销项 则借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税 希望我的回答对你有所帮助

世界：回复张艳老师 请问下社保要怎么计提

张艳老师：回复世界计提社保时 借：管理费用等--社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--社保

艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗

萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目

狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗

萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的

小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次

小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录

小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的

小情绪0922：回复小惑老师 怎么做

小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

初妍：回复邹老师 交1000元增值税，4月末做的分录：借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税；5月做的借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款--那么5月的时候进项大于销项，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个科目借方有余额，怎么处理？还是不用管？

邹老师：回复初妍你好，不需要管，在余额挂账就是了

初妍：回复邹老师 老师：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方有余额1000，意味着我预留抵扣额是1000吗

邹老师：回复初妍你好，是的，说明有留抵税额

初妍：回复邹老师 在多问一下，这个1000元是我教的税钱啊？是从 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷方转到借方的啊

邹老师：回复初妍你好，你这个1000是发生额，而不是余额吧?

初妍：回复邹老师 请老师详细解答一下啊？万分感谢！

邹老师：回复初妍你好，如果是余额，说明是留抵 如果是发生额，说明是用之前留抵的税额抵扣了增值税销项税额

初妍：回复邹老师 具体情况是4月末销项大于进项1000，我做的分录是：1.借：应交税费-应交增值税-销项税2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1000 贷； 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 2. 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000 请问老师，4月末这样做分录是否正确？在5月份的时候，做的分录是 借；应交税费-未交增值税1000 贷；银行存款1000 对吗？

邹老师：回复初妍你好 1,4月份是这样做分录 2，是的 你所举例是这样做分录

初妍：回复邹老师 那么继续上面的分录，假如我5月份的进项是500，销项是100，则余额表 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方是1000，那么我的留底是多少呢？我怎么做分录？谢谢老师！

邹老师：回复初妍你好，留抵是400 借；应交税费-应交增值税（销项税额）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）500 你4月份的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额是0，而不是1000啊

初妍：回复邹老师 不太清晰的是，我的留底是400，还是1400？

初妍：回复邹老师 我4月份做的这比分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000 ，借方余额是1000啊

邹老师：回复初妍你好，4月份纳税了，没有留抵税额，5月份的进项是500，销项是100，所以5月份留抵税额是400 4月份做的这比分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000 ，这笔分录之前还有这笔分录啊，借：应交税费-应交增值税-销项税2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1000 贷； 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方1000，贷方1000,4月份的余额是0啊，怎么还有1000的借方余额呢？

初妍：回复邹老师 万分感谢老师耐心解答！

邹老师：回复初妍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

cunese：回复月月老师 那我这个是什么情况 应该怎么调整科目呢

月月老师：回复cunese你好 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税

cunese：回复月月老师 现在我的明细表未交增值税余额在借方 我应该怎么调整科目呢

月月老师：回复cunese你好，我看一下你结转的分录。

cunese：回复月月老师 1、发生是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额 2、购入商品 借：库存商品贷：应交税费 应交增值税 进项 税额 3、借：应交税费转出未交增值税 贷：应交增值税 未交增值税4、借：应交增值税 未交增值税 贷：银行存款 一个月的会计分录 老师看看 是不是漏了转出未交增值税这笔分录

月月老师：回复cunese你好， 借：应交税金—应交增值税（销项税额） 贷：应交税金—应交增值税（进项税额） 应交税金—应交增值税（转出未交增值税）

cunese：回复月月老师 那现在怎么处理 老师 忘做这笔分录了

月月老师：回复cunese你好，你补上这个分录就可以，不涉及损益，没关系的。

cunese：回复月月老师 补在2019年1月里吗 还是反结账 从5月份开始补

月月老师：回复cunese你好，补在2019年1月就行，已经纳税申报了，不能改帐了。

cunese：回复月月老师 好的 会不会影响企业所得税汇算清缴

月月老师：回复cunese你好，不涉及损益，不影响汇算清缴的。

cunese：回复月月老师 一次性补在一个分录里 还是按月份分几张分录补

月月老师：回复cunese你好，不用一次性补在一个分录就行，最好补在1月份的凭证，如果1月份已经结账，就补在2月份。

cunese：回复月月老师 好的 分几张凭证补清这个几月少做的分录就行吗

月月老师：回复cunese你好，一张凭证补清就行。你不就是少了一笔分录吗

cunese：回复月月老师 但是是5-12月都少了这笔分录

月月老师：回复cunese你好，不用每月转到未交增值税，年末转一次就行。

cunese：回复月月老师 借：应交税金—应交增值税（销项税额） 贷：应交税金—应交增值税（进项税额） 应交税金—应交增值税（转出未交增值税）就这边分录 全年年末转一次的吗

月月老师：回复cunese你好，是的，全年转一次就行。

cunese：回复月月老师 好的 201812月没转 那我放2019 一月份转就行了 谢谢老师

月月老师：回复cunese你好，是的，麻烦给个五星好评，谢谢了。

建筑王老师：回复~玲交附加税借应交税费应交城建税等带银行存款