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增值税未交的会计分录怎么做
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
转出未交增值税怎么做分录
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 或者是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
76楼
2022-12-18 09:27:35
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机灵的日记本：回复江老师 金额是负的，分录写哪方
2022-12-18 09:50:48
江老师：回复机灵的日记本借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 是这笔分录。就是转出未交增值税科目的分录是负数的
2022-12-18 10:17:54
机灵的日记本：回复江老师 未抵扣的进项税额如何做分录
2022-12-18 10:35:32
江老师：回复机灵的日记本未抵扣的进项税额。分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、其他应收款等科目）
2022-12-18 10:56:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry1 发表的提问：
小规模增值税未达起征点增值税及附加税的会计分录怎么做？
你们用啥会计准则？
77楼
2022-12-18 09:49:07
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sherry1：回复maize老师 小企业会计准则
2022-12-18 10:19:52
maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行
2022-12-18 10:47:59
sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？
2022-12-18 11:16:25
maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，
2022-12-18 11:36:02
sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师
2022-12-18 12:00:29
maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢
2022-12-18 12:25:58
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
78楼
2022-12-18 10:12:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，季度底我做了分录，借应交税费-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税2 但是实际缴税的时候少交了2分钱，借应交税费-未交增值税1.8 贷银行存款1.8 这样的话2分钱如何调账呢，会计分录怎么写呢
你好 你做一笔 借应交税费-未交增值税0.2 贷营业外收入 0.2 这个应该是2角钱 不是2分钱。我还反复看了几次
79楼
2022-12-18 10:38:59
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小雅：回复meizi老师 嗯嗯实际时2分，我举个例子写错了。就那个分录就可以吗？之前会计有个这分录我不明白什么意思，您帮我看一下
2022-12-18 11:27:39
meizi老师：回复小雅嗯 是的 你截图发来看看
2022-12-18 11:40:00
小雅：回复meizi老师 您可以看见照片吗？
2022-12-18 11:57:51
meizi老师：回复小雅你好 应该是缴纳增值税 和申报表的增值税有差额 所以做了一笔调整分录转到营业外收入去了， 这个你了解下就行
2022-12-18 12:26:07
小雅：回复meizi老师 像那样的话直接写上两步就可以，为什么还要写下面两个呢？
2022-12-18 12:46:46
小雅：回复meizi老师 我就是不懂为什么还要写借转出未交增值税贷营业外收入还是负数
2022-12-18 12:57:17
meizi老师：回复小雅实际中的话 最后在未交增值税里面去调整就行 转出未交增值税里面 有贷方在转未交增值税贷方去体现就行。这个前任分录没处理好 你以后注意就行
2022-12-18 13:13:15
小雅：回复meizi老师 老师意思就是说没必要写下面两个借贷方，只需要写上面的就可以是吗？
2022-12-18 13:40:16
小雅：回复meizi老师 老师我还想问像我们单位一季度交了2千多的企业所得税2季度没交，现在3季度开票挺多的，我怕到时候利润多了，交的企业所得税多了，4季度利润没3季度多的话也不用交，明年汇算清缴是不是还得退税了？像这种情况正常吗？有没有什么方法可以规避一下？退税是不是很麻烦
2022-12-18 14:00:37
meizi老师：回复小雅嗯是的 ； 是的 你实际可以的 现在季度都是预缴所得税 汇算是根据你当年的交纳情况多退少补 你实际的多缴纳了就去申请退税就行 这个按实际来做就行 退税有可能会查账的 所以你要按真实的做
2022-12-18 14:16:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
80楼
2022-12-19 08:13:59
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财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2022-12-19 08:27:10
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2022-12-19 08:46:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
本月转出未交增值税4769.55，还转到未交增值税么？缴纳增值税时，怎么做分录！
你好，先转借应交税费――应交增值税――转出未交增值税 贷应交税费――未交增值税，缴纳时借应交税费――未交增值税 贷银行存款
81楼
2022-12-19 08:24:21
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艳杨天：回复徐阿富老师 直接做个分录，是吗？怎么写摘要？
2022-12-19 08:41:18
艳杨天：回复徐阿富老师 金额按转出未交增值税科目余额表余额数值转到未交增值税，是吗？
2022-12-19 08:57:15
徐阿富老师：回复艳杨天你好，摘要写转应交增值税，金额按照余额转
2022-12-19 09:12:24
艳杨天：回复徐阿富老师 之前会计未交增值税一直有余额，加上这次结转的，数额又变了，但我这次缴纳增值税，只缴我结转的部分。是这样吗
2022-12-19 09:41:44
艳杨天：回复徐阿富老师 之前不知啥原因，1000多，一年多一直挂着账
2022-12-19 10:10:03
徐阿富老师：回复艳杨天你好，你交的上这次应该交的部分，之前可能账务处理不对留着的
2022-12-19 10:31:58
艳杨天：回复徐阿富老师 只交我结转的，就行！！是吧！
2022-12-19 10:53:35
徐阿富老师：回复艳杨天你好，转可以全部结转，也可以先转你交的部分
2022-12-19 11:13:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
82楼
2022-12-19 08:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
83楼
2022-12-20 08:25:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
老交增值税的会计分录怎么做，还做转出吗
你好！先要转到未交税金科目下
84楼
2022-12-20 08:31:09
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会计人：回复QQ老师 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷：应交增值税～未交增值税
2022-12-20 08:49:58
会计人：回复QQ老师 是吗
2022-12-20 09:18:10
QQ老师：回复会计人你好，是这样
2022-12-20 09:43:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
85楼
2022-12-20 08:44:59
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2022-12-20 09:04:46
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-20 09:30:41
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
86楼
2022-12-21 07:43:16
全部回复
甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2022-12-21 08:11:40
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-21 08:28:32
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 08:47:10
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2022-12-21 09:07:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
我想问下，月末有进项和销项，会计分录怎么做，把它们计入未交增值税？
你好 财会（2016）22号文件： 　(六)月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
87楼
2022-12-21 07:48:53
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
88楼
2022-12-21 08:10:15
全部回复
夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2022-12-21 08:37:24
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2022-12-21 08:50:29
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2022-12-21 09:06:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们是一般纳税人本月我们进项28060.14元，销项是81510.01元，留抵税110575.14元，分录做了借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）81510.01-28060.14 贷应交税费-未交增值税，下月怎么做分录，我未交增值税下月怎么做平，主要我本月不用交增值税，如果这样做分录代表我有未交的增值税
同学你好 留抵税110575.14元，——这个金额 是在账上的哪个科目中；
89楼
2022-12-21 08:17:58
全部回复
小鱼儿：回复立红老师 这个之前没交税我都没做分录
2022-12-21 08:39:17
立红老师：回复小鱼儿同学你好，，留抵税110575.14元，——没有做分录，这个是一直在进项税额明细账中？ 如果是在进项，是不做上面分录的，本期应做 借，应交税费一应增一销项81510.01 贷，应交税费一应增一进项81510.01
2022-12-21 08:49:59
小鱼儿：回复立红老师 老师我问一下我可不可以需要交增值税再做这个分录？不交我就不做呢？
2022-12-21 09:07:10
立红老师：回复小鱼儿同学你好，上面这个分录是将进项与销项在期末时结转，就是不交增值税，就做上面的分录，要不销项和进项总是有余额的；
2022-12-21 09:19:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
90楼
2022-12-21 08:44:59
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2022-12-21 08:59:54
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2022-12-21 09:15:14
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