琴琴：回复吴月柳 不是应交-应交增值税-未交税费吗？

吴月柳：回复琴琴你们是小规模就没三级，一般纳税人就是未交增值税

kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗

吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的

侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？

江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理

侬侬：回复江老师 谢谢

江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询

梦十二分甜：回复紫藤老师 当进项税大于销项税时，转出未交增值税怎么做分录。

紫藤老师：回复梦十二分甜结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

梦十二分甜：回复紫藤老师 老师您看一下我的余额

紫藤老师：回复梦十二分甜如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

梦十二分甜：回复紫藤老师 但是我的余额在贷方

紫藤老师：回复梦十二分甜果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

梦十二分甜：回复紫藤老师 这样子做分录导致我余额不平

紫藤老师：回复梦十二分甜那你检查一下你的账务处理了

????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢

小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）

????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？

小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵

Luck Fairy：回复月月老师 是的

月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？

月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。

Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税

月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金

Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？

月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。