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不得抵扣的进项税额会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
226楼
2023-02-19 08:51:00
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
如何计算不得抵扣的进项税额时
免税销售收入中不应含税，涉及具体的计算，建议进下咨询当地主管国税机关意见.
227楼
2023-02-20 06:20:04
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
228楼
2023-02-20 06:34:13
全部回复
清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2023-02-20 07:00:59
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2023-02-20 07:19:02
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2023-02-20 07:41:14
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2023-02-20 08:04:50
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-20 08:23:20
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2023-02-20 08:48:38
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2023-02-20 08:58:56
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2023-02-20 09:11:40
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2023-02-20 09:38:29
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2023-02-20 10:01:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
229楼
2023-02-20 06:39:20
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淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2023-02-20 07:02:05
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2023-02-20 07:24:20
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2023-02-20 07:51:12
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2023-02-20 08:16:36
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 爱撒娇的墨镜 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额
不对，同学，此举会增加纳税人当期可抵扣进项税额。
230楼
2023-02-20 06:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
18年12月取得的进项专票，全部入了成本费用，19年1月要抵扣这个进项税额，会计分录要怎么做呢？
借进项贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
231楼
2023-02-21 05:48:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
一般纳税人，每月都有留抵税额呢？购买了大量的固定资产，进项多，几个月都抵扣不完，针对留抵的进项税额怎么做会计分录呢？
您好 请问固定资产不是一张发票上的进项税额吧
232楼
2023-02-21 06:12:55
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赵红梅13392680：回复bamboo老师 对的，老师，金额很大，几个月可能都抵扣不完，留抵税额，怎么做会计分录
2023-02-21 06:24:54
bamboo老师：回复赵红梅13392680那您收到发票的时候 可以先不勾选认证  等后期需要的时候再勾选认证抵扣 先计入应交税费-待认证进项税额 后期㔿抵扣再转到进项税额科目
2023-02-21 06:53:01
赵红梅13392680：回复bamboo老师 比如，有水泥销项，也有对应的水泥进项，也不勾选抵扣吗？留抵的是固定资产，几次都抵扣不完的，并不是水泥进项票哟！怎么做会计分录，不用管他吗？只做收到进项票和开出销项票会计分录吗？
2023-02-21 07:06:27
bamboo老师：回复赵红梅13392680 只做收到进项票和开出销项票会计分录 并不是销售水泥就只能用水泥进项抵扣销项 所有的进项税额发票 都可以用来抵扣销项的
2023-02-21 07:32:50
赵红梅13392680：回复bamboo老师 不是说有进才有出吗？同品类的商品，先进货了，才可以卖出去的嘛，
2023-02-21 08:01:08
bamboo老师：回复赵红梅13392680您没有货物发票 实际已经收到货物了 可以暂估入账先出售啊 不是以发票为准
2023-02-21 08:26:47
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 小?软糖 发表的提问：
甲公司为小规模纳税人，进项税额不得从销项税额中抵扣，怎么做分录？
不用做进项税的分录了。发票金额全部计入费用或成本。
233楼
2023-02-21 06:24:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
234楼
2023-02-21 06:51:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，我想问一下，本月进项税额大于销项税额，我们要怎么做会计分录的？ 本月销项税额用上个月的进项税额抵扣，又怎么做分录呢？
二种情况下，均不需要做分录了。
235楼
2023-02-22 06:07:26
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迷路的小猫咪：回复文文老师 都不需要做分录了？为什么呢？
2023-02-22 06:29:25
文文老师：回复迷路的小猫咪会形成留抵，不需要做增值税的结转分录了
2023-02-22 06:47:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 呆萌的板凳 发表的提问：
40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。这个会计实际怎么操作？
借进项贷待抵扣 现在没有这个政策了，都是当年抵扣了
236楼
2023-02-22 06:20:28
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 从容的缘分 发表的提问：
取得的进项税发票已认证抵扣，之后又进项税额转出，申报增值税报表，但是会计从一开始就没做账，所以不存在会计就没拿错误的进项税发票做进项税额转出分录，这样可以吗？
您好，您最好是账上还是处理一下的
237楼
2023-02-22 06:32:07
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
请问免税申报打印的表格里面没有不得抵扣进项税额，但是报给国税局的数据里面含有不得抵扣进项税额，造成了不平.请问怎么调整呢？或者该怎么处理？
不得抵扣进项税额做进项调出
238楼
2023-02-22 06:48:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自由的发带 发表的提问：
你好老师，已认证抵扣进项税额但未入账的红冲发票会计分录
你收到发票时没有入账吗 ?你后来的分录 是咋写的 ？
239楼
2023-02-23 05:08:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
进项税额留抵的会计分录如何做
你好!留底的金额不需要单独做分录
240楼
2023-02-23 05:34:16
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