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不得抵扣的进项税额会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 含玉 发表的提问：
老师我想问下我订购的促销礼品进项税可以抵扣吗？这个可以抵扣多少金额，会计分录怎么做呀？
可以抵扣的，这个要视同销售缴纳销项
211楼
2023-02-13 07:05:59
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含玉：回复朴老师 不可以直接走费用吗？
2023-02-13 07:39:30
朴老师：回复含玉不能，要视同销售才行
2023-02-13 08:06:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 喜悦的哈密瓜 发表的提问：
抵扣土地出让金进项税时，会计分录怎么做？
借：应交税费～增值税～进 贷：资产处置损益
212楼
2023-02-14 06:03:08
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ after 发表的提问：
老师你好，我司4月转登记为小规模纳税人，还有留抵的进项税额未抵扣，留抵的进项税额怎么做会计分录呢？
你好，留抵的进项税额未抵扣，借原材料，借应交税费－－应交增值税（进项税）负数，
213楼
2023-02-14 06:15:33
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after：回复庄老师 不明白这样做的意思？老师可以详细分析一下吗？
2023-02-14 06:35:45
庄老师：回复after你好，没有抵扣的进项税转入原材料的成本，也可以这样，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 06:58:52
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 重生 发表的提问：
如果本月只有简易计税销项税额，有进项税额，进项税不能抵扣，进项怎么结转，分录怎么计？
借：原材料-成本 贷：应交税费-进项税额转出
214楼
2023-02-14 06:39:18
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，为什么这个算不得抵扣进项税额的时候没有考虑(4)简易方法下计算的增值税呢？
你好，因为购入是2010年，当时不允许抵扣进项税的
215楼
2023-02-14 07:03:00
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尊敬的小蘑菇：回复王晓老师 老师好，这个不是只考虑的是销售额的比例吗？
2023-02-14 07:36:00
王晓老师：回复尊敬的小蘑菇你好，你是对分子没有疑问，觉得分母应该加上不动产的销售额吗
2023-02-14 07:51:19
尊敬的小蘑菇：回复王晓老师 是的老师，就是这个不明白
2023-02-14 08:20:58
王晓老师：回复尊敬的小蘑菇你好，刚查了一些资料，这里的销售额指的是营业活动的销售额，不包括非营业活动
2023-02-14 08:37:19
尊敬的小蘑菇：回复王晓老师 老师好，如何区分是不是营业活动？非金融企业产生的利息收入可以是营业活动吗？
2023-02-14 08:51:21
王晓老师：回复尊敬的小蘑菇你好，税法中转让不动产和无形资产属于非经营活动
2023-02-14 09:10:25
尊敬的小蘑菇：回复王晓老师 老师好，题中商标使用费属于无形资产，也算在里面了
2023-02-14 09:22:53
王晓老师：回复尊敬的小蘑菇你好，这里是使用费，并不是转让了
2023-02-14 09:37:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 辛勤的小鸽子 发表的提问：
公司外购货物用于职工福利以及个人消费，作进项税应当转出，不得抵扣进项税额，为什么不算进应纳税额里？
外购的不需要视同销售的
216楼
2023-02-15 06:38:36
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贾老师
职称：初级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 冷言冷语 发表的提问：
购乙材料一批，不含增值税款项19000元，增值税率17%，含税运费为1000元。货款用银行支付，已验收入库。怎么做会计分录，运费按多少抵扣进项税额
借：原材料 19900.90 应交税费－应交增值税－进项税额 3329.10 贷：银行存款 23230.00 运费税率为11%，进项税额为1000/1.11*0.11＝99.10
217楼
2023-02-15 06:53:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 自然的鞋垫 发表的提问：
进项10%加计抵扣分录 借：应交税费-待抵进项加计 贷营业费用 抵扣的时候 借：应交税费-进项税额抵扣 贷 应交税费-待抵进项加计 对吗
你好，加计抵扣的进项税额，你已经认证了吗，如果认证了 借：应交税金—增值税（进项税额） 嗲；营业外收入（或者其他收益）
218楼
2023-02-15 07:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丽莎Lisa 发表的提问：
不得抵扣的进项税额为什么乘以已抵扣的进项税额，不明白
你好，这个是原来已经抵扣进项税，现在不能抵扣，需要转出的进项税
219楼
2023-02-16 06:27:26
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 林 发表的提问：
把18年有不该抵扣的进项税额抵扣，想把这部分进项税额结转出来，这个分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，借利润分配贷以前年度损益调整
220楼
2023-02-16 06:37:44
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
不得抵扣的进项税额是6.8×100/100+50是吗那不应该是：现在算出来不得抵扣的进项税额了，不是应该用：销项税额➖（总的进销6.8➖不得抵扣的进项）吗
1.算销项税=116/1.16*0.16=16 2.算可以抵扣的进项税（就是交税部分对应的进项税）=6.8*100/(100+50)=4.53
221楼
2023-02-16 07:00:00
全部回复
王多鱼：回复宸宸老师 是不是因为购进的原材料生产了两种药品，一种免税一种不免，不知道免税的用了多少原材料。不免的用了多少原材料。所以就按比例算出，可以抵扣的进税
2023-02-16 07:20:56
宸宸老师：回复王多鱼是的，根据 交税的收入/（交税的收入+免税的收入） 再乘以进项税额总额 计算可以抵扣的进项税
2023-02-16 07:41:01
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我取得的免税苗木发票，按规定可以抵扣10%，但是这会计分录要怎么写呢？发票金额是99900，可以抵扣9990的进项税
您好： 借：相关科目 89910 应交税费——应交增值税（进项税额）9990 贷：银行存款等
222楼
2023-02-19 07:41:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
已经抵扣了的进项税额，转到待抵扣进项税额，怎么写分录。
你好 借；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 做这个调整分录
223楼
2023-02-19 08:02:22
全部回复
安之若素：回复邹老师 老师那我到时候填写增值税纳税申报表，要在待抵扣进项税额填写金额吗？
2023-02-19 08:30:19
邹老师：回复安之若素你好，是什么情况需要把已经认证的进项税额调整到待抵扣进项税额？
2023-02-19 08:40:46
安之若素：回复邹老师 就是哪个建不动产的材料，被我一次性抵扣了
2023-02-19 09:07:47
邹老师：回复安之若素你好，这个是可以一次性抵扣的，购置不动产才是分期抵扣的
2023-02-19 09:28:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 项链 发表的提问：
用于集体福利的产品的增值税不得抵扣进项税额，这个整个过程的分录是怎样的呢？老师
您好 购进的时候收到专票 如果是直接发放 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等
224楼
2023-02-19 08:14:05
全部回复
项链：回复bamboo老师 不是直接发放的呢？
2023-02-19 08:40:09
bamboo老师：回复项链那您要您入账的时候分录是怎么写的
2023-02-19 09:04:07
项链：回复bamboo老师 我看学堂的老师讲的是 借 应付职工薪酬福利费 贷 原材料 应交税费应交增值税进项税额转出 没了
2023-02-19 09:28:54
bamboo老师：回复项链不需要计提吗？应付职工薪酬贷方怎么平啊
2023-02-19 09:51:52
项链：回复bamboo老师 我就是没听懂啊！
2023-02-19 10:05:25
项链：回复bamboo老师 齐红老师讲的进项税额转出情形及财税处理实训讲解
2023-02-19 10:32:43
bamboo老师：回复项链这个是前面计入了原材料 现在用于职工福利 然后计入应付职工薪酬 进项税额对应转出 少写了一笔计提分录 要补上
2023-02-19 10:55:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
18年12月取得的进项专票，全部入了成本费用，19年1月要抵扣这个进项税额，会计分录要怎么做呢？
您好 请问您当时取得发票的分录是怎么写的
225楼
2023-02-19 08:21:30
全部回复
玉白菜：回复bamboo老师 借管理费用 贷应付账款
2023-02-19 08:34:09
bamboo老师：回复玉白菜请问大概多少金额呢
2023-02-19 09:03:12
玉白菜：回复bamboo老师 6363
2023-02-19 09:14:42
bamboo老师：回复玉白菜借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果去年亏损 第二笔分录不写
2023-02-19 09:44:08
玉白菜：回复bamboo老师 老师去年盈利，麻烦看下这样对吗
2023-02-19 09:56:39
bamboo老师：回复玉白菜如果您是小微企业的话 这样对的
2023-02-19 10:18:28
玉白菜：回复bamboo老师 是的，谢谢老师
2023-02-19 10:41:30
bamboo老师：回复玉白菜不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-02-19 10:55:20
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