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不得抵扣的进项税额会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
这个月不抵扣，留到10月抵扣进项，会计分录怎么写
你好，借：相关成本费用科目 应交税费-待认证进项税额 贷：现金
196楼
2023-02-09 05:50:24
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晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗
2023-02-09 06:19:47
吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。
2023-02-09 06:37:44
晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写
2023-02-09 06:51:57
吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-02-09 07:13:53
晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗
2023-02-09 07:31:40
吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同
2023-02-09 07:50:36
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ID 发表的提问：
原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？
进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的
197楼
2023-02-09 06:09:32
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ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出
2023-02-09 06:44:52
小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
2023-02-09 07:12:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
198楼
2023-02-09 06:29:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 文静的蜜粉 发表的提问：
用公司的名义买贵车，进项税咋抵扣，及会计分录，两年以后卖给个人，有啥政策，有啥好处
您好，按发票进项税金额抵扣，借固定资产，应交税费应交增值税，贷应付账款。按销售金额计算增值税
199楼
2023-02-09 06:58:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
税局要求把以前抵扣过的进项税500元做转出，完整的会计分录应该是怎样处理？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
200楼
2023-02-09 07:14:59
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兰酱：回复邹老师 第一笔可以借管理费用科目吗
2023-02-09 07:40:28
邹老师：回复兰酱你好，之前去的发票借方是计入管理费用核算吗
2023-02-09 07:56:12
兰酱：回复邹老师 是的，另外走未交增值税科目是什么意义？必须要走这个科目吗
2023-02-09 08:21:47
邹老师：回复兰酱你好，之前计入管理费用，那么转出借方也是计入管理费用 需要通过未交增值税过渡，这个是核算的规定
2023-02-09 08:39:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
201楼
2023-02-10 06:40:50
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俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2023-02-10 07:03:43
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2023-02-10 07:30:58
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 热情的发带 发表的提问：
你好，我公司付了一笔租金，对方开的是专票，然后我们申请了政府补贴，政府全额退还了这笔租金，请问这个账怎么做？会计分录怎么做？之前对方开的专票的进项税我们还能抵扣吗？
你好,你付的租金,对方开了专票,按正常租金入账.收到政府补贴,你就入他收益,之前开的进项正常抵扣.
202楼
2023-02-10 07:06:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
购买日用品开具的专票，进项税额可以抵扣吧？会计分录？
你好，一般纳税人取得与生产经营有关的费用的进项专用发票税额是可以认证抵扣的 借；管理费用等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
203楼
2023-02-10 07:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 坦率的溪流 发表的提问：
老师，稽查补缴去年不得抵扣的进项税，去年所得税可以纳税调减吗?会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
204楼
2023-02-12 08:26:42
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坦率的溪流：回复暖暖老师 这个分录是调增还是调减？能不能把补交增值税及调增所得税的全部分录列一下。另外汇算清缴报表要调整吗？怎么调？
2023-02-12 08:38:02
暖暖老师：回复坦率的溪流借以前年度损益调整 贷借以前年度损益调整 借应交税费-应交所得税 借银行存款
2023-02-12 08:51:17
坦率的溪流：回复暖暖老师 不可抵扣进项是成本发票。
2023-02-12 09:06:40
暖暖老师：回复坦率的溪流补缴所得税那就是纳税调增的这个
2023-02-12 09:33:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冷阳湖 发表的提问：
购买金税盘和信息费的会计分录怎么做啊，是不是要全额抵扣成进项
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
205楼
2023-02-12 08:44:22
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冷阳湖：回复宋生老师 那是不是必须要开增值税专用发票啊，普票可以抵扣吗
2023-02-12 08:59:45
宋生老师：回复冷阳湖您好！普票可以抵扣的。
2023-02-12 09:16:13
冷阳湖：回复宋生老师 普票就可以全额抵扣进项了吗
2023-02-12 09:41:19
冷阳湖：回复宋生老师 就相当于是进项票是 吗
2023-02-12 10:07:02
宋生老师：回复冷阳湖您好！是的。
2023-02-12 10:32:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
为什么劳务 服务 无形资产和不动产 不得抵扣进项税额，如果我开了一家汽车修理店 购进零件取得进项发票，修理取得销项发票 这个要怎么做
借库存商品 进项 贷银行 借银行贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
206楼
2023-02-12 08:54:00
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红苹果：回复郭老师 我是问，这两个进项 销项 可以互抵吗
2023-02-12 09:19:12
郭老师：回复红苹果可以 但是你销售不能是平价进出的
2023-02-12 09:46:36
红苹果：回复郭老师 不明白举个例子可以吗
2023-02-12 09:58:08
郭老师：回复红苹果购入20 销售出去30 借银行贷主营业务收入30，应交税费 借主营业务成本贷库存商品20
2023-02-12 10:08:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
发现去年的抵扣的进项票有问题税局要让进项税额转出的会计分录怎么写
您好，分录，借；相关成本费用科目（原发票记入的成本费用），贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
207楼
2023-02-13 05:57:26
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啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写
2023-02-13 06:22:43
啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师
2023-02-13 06:42:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ come on ! 发表的提问：
进项税申报抵扣的分录是什么？不是取得的分录。税控盘全额抵扣那个减免税款最后有余额怎么办？用结转吗？
您好，哦，进项税申报抵扣的分录，如果当时按取得的记入了应交税费-应交增值税-进项税的，不再做分录处理。如果当时借；库存商品等科目，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款的，申报抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项税，贷；应交税费-待认证增值税。减免税有余额的，结转，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。
208楼
2023-02-13 06:12:03
全部回复
come on !：回复王雁鸣老师 谢谢老师！全明白了！您的扣扣多少？
2023-02-13 06:28:53
王雁鸣老师：回复come on !您好，不客气，一般情况下，这里是不允许留下扣扣的，不好意思了。
2023-02-13 06:49:40
come on !：回复王雁鸣老师 在哪里能找到您？每次问问题只有您明白我的问题
2023-02-13 07:00:35
王雁鸣老师：回复come on !您好，不会吧，其他老师也是一样的吧。我一般情况下，业余时间在这里解答问题的。
2023-02-13 07:22:01
come on !：回复王雁鸣老师 好吧，下次想问您只能碰运气了…
2023-02-13 07:44:01
王雁鸣老师：回复come on !您好，好的，祝您好运。谢谢。
2023-02-13 08:12:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱听歌的芹菜 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额
您好 会增加纳税人当期可抵扣进项税额
209楼
2023-02-13 06:33:19
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
210楼
2023-02-13 06:50:14
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