饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录

懦弱的石头：回复郭老师 之前查的说是不能抵扣，现在是有什么新政策了吗？

懦弱的石头：回复郭老师 购买个人土地的分录怎么做，是借：无形资产--土地 贷：银存吗？

郭老师：回复懦弱的石头什么时间查的？两三年了已经可以抵扣了，只不过之前分期抵扣，现在可以一次抵扣 购买土地的可以

云后：回复郭老师 你好！现在应交税费变成借方了5100，怎么做帐啊

郭老师：回复云后待认证就是增加你的应交税费，这个没有问题，可以的。

云后：回复郭老师 现做我不知道怎么做帐，余额在借方，报税是留里我怎么填啊

郭老师：回复云后好不需要填写的，你没有勾选，不需要填写，你这不是刘迪啊，你这是有发票没有认证，没有勾选以后可以勾选抵扣。

云后：回复郭老师 这个数字是一个10万多的进项，我怎么操作啊，谢谢老师的指导

郭老师：回复云后借库存商品，应交税费，待认证，贷银行存款，你把它重分类到其他流动资产里面就可以的，哪里也不需要操作，不需要申报，只做账。

云后：回复郭老师 老师我发个截图给我看看，我刚刚接收的一家，我把应收税费按期末佘额建的帐套你看看

云后：回复郭老师 老师帮我看看填写的对不对

郭老师：回复云后你好，应交税费是这么做的。

云后：回复郭老师 你好老师!填错了吗？应该怎么填写啊，3679.97是去年12月份，应该怎么填写啊

郭老师：回复云后你好，下面的是22年的吗 起初你做了试，算平衡吗？开始做账吗？

云后：回复郭老师 谢谢老师.帮我看看啊

郭老师：回复云后你好，最后这个图片是22年一月初的吗？

123456：回复答疑苏老师 就是借销项税，贷未交增值税对吗

答疑苏老师：回复123456你好 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税 然后再把转出未交增值税 转到未交增值税

Cherish ：回复伍老师(1)  为什么可抵扣进项税额10万元不算进去

伍老师(1)：回复Cherish 就只看你这个问题的话，既然需要计提增值税，上个月10万进项是已经抵扣了的。

Cherish ：回复伍老师(1) 这样写这个分录行不行？

伍老师(1)：回复Cherish 我看不到你们整个一系列连贯是怎样的，是不是有什么特殊情况。这个要问你们班主任，就单纯这个题目对应的分录来说肯定有问题都没有提到这些金额。

Cherish ：回复伍老师(1) 此题的营业外收入是不是小微企业的免税金额啊？可不可以这样理解

伍老师(1)：回复Cherish 有这种可能，季度45万以下免税，营业外收入-减免税款

涵涵：回复庄老师 请问老师：进项抵扣规定用于员工福利不可以抵扣，劳保服属于员工福利吗？如何区分？

庄老师：回复涵涵工作服应属于劳保用品，不属企业福利，公司应有发放标准。按规定发放。购入时可入库，发放时出库计入下列费用科目核算： 1企业.生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2企业.管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3企业.销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。 劳保用品 劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。

涵涵：回复庄老师 特种劳动防护用品和一般劳动防护用品如何区别呢？谢谢！

庄老师：回复涵涵劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录由国家安全生产监督管理总局确定并公布; 未列入目录的劳动防护用品为一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录 一、头部护具类 安全帽 二、呼吸护具类 防尘口罩 过滤式防毒面具 自给式空气呼吸器 长管面具 三、眼（面）护具类 焊接眼面防护具 防冲击眼护具 四、防护服类 阻燃防护服 防酸工作服 防静电工作服 五、防护鞋类 保护足趾安全鞋 防静电鞋、导电鞋 防刺穿鞋 胶面防砸安全靴 电绝缘鞋 耐酸碱皮鞋 耐酸碱胶靴 耐酸碱塑料模压靴 六、防坠落护具类 安全带 安全网 密目式安全立网

℃：回复宋生老师 这期有税款的话 也不用做会计分录吗

宋生老师：回复℃你好！是的。这个只需要在申报表上体现

℃：回复宋生老师 库存商品结转成本  那成本金额是含税还是不含税呢

宋生老师：回复℃您好！如果你抵扣进项的，就是不含税。

珍9387612：回复maize老师 方法1不对吗

maize老师：回复珍9387612是，这个待抵扣是辅导期纳税人使用，

maize老师：回复珍9387612或者是转回小规模期间使用，

珍9387612：回复maize老师 老师是我1写错了，应该是待认证进项税额，这样方法1对了吗

maize老师：回复珍9387612留底的进项发票分录  借转出未交增值税，贷进项税额，

maize老师：回复珍9387612没有认证就是待认证进项税额，

maize老师：回复珍9387612认证 这个多的没有抵扣完进项税额就是借转出未交增值税，贷进项税额，