迷路的胡萝卜：回复邹老师 那另外一个老师告诉我如何平账的

邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，就是体现在余额中，不需要平的

迷路的胡萝卜：回复邹老师 如果我每个月交1万的税，里面有5000要转出，改了报表之后就是交了15000的，然后我供应商新开了一张发票过来，如果按照正常税负率的话我应该还是交1万的税，那么这个月的话我应该认证多一点，只交5000吗？

邹老师：回复迷路的胡萝卜增值税期末结转与你税负率是没有关系的

迷路的胡萝卜：回复邹老师 为什么不需要平呢？

邹老师：回复迷路的胡萝卜这个就是会计核算的特点 就比如现金，不一定是平了就对了，有余额也是正常的 应收账款也不需要每个月清零了才是正确的是一个道理

湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款

湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳

心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？

沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快

837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢

837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复

吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目

郡主：回复月月老师 还没交的时候，月末不是要转出来吗？分录是什么

月月老师：回复郡主你好， 借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税金—未交增值税

郡主：回复月月老师 好的，谢谢，对了老师，是不是月末一定要把当月未交的增值税转出来？也就是当月的进项和销项结余出来要交的增值税？

月月老师：回复郡主你好，不需要每月结转，一年结转一次就行。

郡主：回复月月老师 哦！好的，谢谢老师

月月老师：回复郡主不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税

玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？

小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢

小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理

玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？

小周：回复玲老师 就是月末木有结转为

小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录

玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗

玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误

玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以

小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已

玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。

小周：回复玲老师 好的。谢谢

玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。

郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。

……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？

恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。

掌心天使：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复掌心天使纳税人需要做结转的分录，如果您当期需要缴纳增值税，做借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税，如果您期末没有做这笔分录，把这笔分录补上，然后再坐交增值税的分录

水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税

邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款