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未交的增值税会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
181楼
2023-01-31 07:06:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
182楼
2023-01-31 07:24:16
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-31 07:49:18
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-01-31 08:07:57
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-31 08:24:00
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-31 08:43:29
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-01-31 09:00:33
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-01-31 09:18:25
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-01-31 09:42:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄平 发表的提问：
公司16年的未交增值税科目比申报秕多了0.17元，这个怎么调账呢，会计分录怎么做呢？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
183楼
2023-01-31 07:29:59
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黄平：回复吴月柳 跨年了，不挂以前年度损益调整嘛
2023-01-31 07:52:32
吴月柳：回复黄平可以不用，金额小
2023-01-31 08:18:52
黄平：回复吴月柳 这个主要是16年12月的时候,申报系统少填了1块钱,这样做,税务局会不会说呢
2023-01-31 08:31:38
吴月柳：回复黄平你们是小规模吗？能申报成功都没事
2023-01-31 08:56:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑言 发表的提问：
每月做账的时候需要做 转出未交增值税的分录吗？为什么看到有的会计 把税交了，但是账上没这个分录
你好 月末的话 一般纳税人是需要结转下的 你们是不是没做结转
184楼
2023-02-01 07:04:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
请问老师，交过增值税还要做什么会计分录，让未交增值税平账，还是贷方一直为负数
一般纳税人吗？ 贷方负数是多交的，留底的，你们有这种情况吗
185楼
2023-02-01 07:18:48
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孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？
2023-02-01 07:32:39
孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了
2023-02-01 07:45:54
孟柏秀：回复郭老师 是不是老师
2023-02-01 08:12:58
郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税
2023-02-01 08:38:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
186楼
2023-02-01 07:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，本期免交的增值税会计分录怎么做?
你说的那个疫情期间增值税免税那个优惠吧，这个做账做借应收 贷主营业务收入，免税一般不做别的，
187楼
2023-02-02 06:06:39
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maize老师：回复冰山一角还有一种这个说明是说做借减免税额 贷营业外收入，不过现在这个不统一，没有官方文件出台说这个
2023-02-02 06:22:57
冰山一角：回复maize老师 那附加税就不用计提了吧
2023-02-02 06:47:36
maize老师：回复冰山一角是的，不需要交附加税就不计提
2023-02-02 07:15:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ zrf 发表的提问：
上个月的增值税税，这个月交该怎么做会计分录?
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
188楼
2023-02-02 06:25:24
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zrf：回复邹老师 那上个月做不做交未交增值税的分录?
2023-02-02 06:50:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
189楼
2023-02-02 06:42:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
190楼
2023-02-02 07:11:17
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淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-02-02 07:35:58
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-02 07:56:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，之前会计缴款分录做的 借:应交税费-未交增值税 贷:库存现金，实际是银行交的，应该怎么调账
红冲原分录之后再做一个正确的，贷银行存款就行
191楼
2023-02-02 07:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
你好，留底的税额抵减了应交税费这样做分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3000多，贷；应交税费——未交增值税 3000多 缴纳的时候是0 怎么做分录？还是分录做到这一步可以了？
你好！做到这一步就可以了。
192楼
2023-02-05 08:56:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ζ吖頭 发表的提问：
年初建账，去年未交的增值税怎么做分录
你好，去年未交的增值税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
193楼
2023-02-05 09:06:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
之前的会计分录是借 银行存款15000贷主营业收入14563.11应交税费～增值税436.89因为未达起征点，现在这个税不用交了，我怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税436.89 贷；营业外收入 436.89
194楼
2023-02-05 09:15:00
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邓姚冬儿：回复邹老师 老师：企业所得税调增他对应的是哪个科目
2023-02-05 09:35:59
邹老师：回复邓姚冬儿你好，这个已经计入营业外收入，计入利润总额了，就不会再被做纳税调增处理的
2023-02-05 09:57:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录啊
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
195楼
2023-02-06 06:05:41
全部回复
A工商注册&代账～王月：回复小云老师 借：应交税费—销项税 贷：应交税费—未交增值税可以吗
2023-02-06 06:23:57
小云老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不可以的，因为转的是销项和进项的差额
2023-02-06 06:35:51
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