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未交的增值税会计分录怎么做
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
106楼
2022-12-26 07:48:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
你好 不是  借应收 贷收入 应交税费应交增值税  后面就直接交了 
107楼
2022-12-26 08:16:58
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张小宝：回复玲老师 交的时候怎么做分录
2022-12-26 08:39:14
玲老师：回复张小宝借 应交税费应交增值税  贷银行 
2022-12-26 09:03:57
张小宝：回复玲老师 季度报的时候报前三个月的，开具的专票，需要交税，缴纳时候怎么做
2022-12-26 09:26:08
玲老师：回复张小宝和上面分录 一样的处理 
2022-12-26 09:36:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
108楼
2022-12-26 08:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交增值税附加税会计分录怎么做
你好 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
109楼
2022-12-27 07:41:08
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sasa：回复邹老师 计提怎么做呢
2022-12-27 08:00:27
邹老师：回复sasa你好，是小规模 还是一般纳税人计提增值税分录？
2022-12-27 08:23:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
110楼
2022-12-27 07:50:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
111楼
2022-12-27 08:13:23
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苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
112楼
2022-12-27 08:35:59
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2022-12-27 08:56:24
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2022-12-27 09:06:36
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2022-12-27 09:29:49
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2022-12-27 09:42:19
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2022-12-27 10:07:12
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
113楼
2022-12-28 07:18:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ zhang 发表的提问：
交了增值税后对城建税计提的会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
114楼
2022-12-28 07:38:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
115楼
2022-12-28 07:55:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 失眠的项链 发表的提问：
转出未交增值税余额一直在增大，怎么结平，会计分录该怎么写
你好 这个可以有余额的  
116楼
2022-12-28 08:23:48
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
做跨境电商会计，交VAT增值税怎么做分录
同学你好 计入成本费用 这个不是税吧 是费用
117楼
2022-12-28 08:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
118楼
2022-12-29 07:34:14
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2022-12-29 08:08:08
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2022-12-29 08:27:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
119楼
2022-12-29 07:40:37
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2022-12-29 08:06:48
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2022-12-29 08:35:16
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2022-12-29 08:52:22
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2022-12-29 09:20:08
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2022-12-29 09:49:49
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2022-12-29 10:15:07
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2022-12-29 10:29:25
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2022-12-29 10:55:07
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2022-12-29 11:15:15
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-29 11:34:05
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2022-12-29 12:02:27
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2022-12-29 12:24:48
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2022-12-29 12:53:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月银行代扣纳税申报的的增值税款，我做会计分录时是 借：应交税费-已交增值税 还是未交增值税？
未交增值税
120楼
2022-12-29 08:02:07
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