首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未交的增值税会计分录怎么做
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，季度底我做了分录，借应交税费-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税2 但是实际缴税的时候少交了2分钱，借应交税费-未交增值税1.8 贷银行存款1.8 这样的话2分钱如何调账呢，会计分录怎么写呢
你好 你做一笔 借应交税费-未交增值税0.2 贷营业外收入 0.2 这个应该是2角钱 不是2分钱。我还反复看了几次
76楼
2022-12-18 10:41:59
全部回复
小雅：回复meizi老师 嗯嗯实际时2分，我举个例子写错了。就那个分录就可以吗？之前会计有个这分录我不明白什么意思，您帮我看一下
2022-12-18 11:17:22
meizi老师：回复小雅嗯 是的 你截图发来看看
2022-12-18 11:43:22
小雅：回复meizi老师 您可以看见照片吗？
2022-12-18 11:59:34
meizi老师：回复小雅你好 应该是缴纳增值税 和申报表的增值税有差额 所以做了一笔调整分录转到营业外收入去了， 这个你了解下就行
2022-12-18 12:16:11
小雅：回复meizi老师 像那样的话直接写上两步就可以，为什么还要写下面两个呢？
2022-12-18 12:41:32
小雅：回复meizi老师 我就是不懂为什么还要写借转出未交增值税贷营业外收入还是负数
2022-12-18 13:03:13
meizi老师：回复小雅实际中的话 最后在未交增值税里面去调整就行 转出未交增值税里面 有贷方在转未交增值税贷方去体现就行。这个前任分录没处理好 你以后注意就行
2022-12-18 13:26:06
小雅：回复meizi老师 老师意思就是说没必要写下面两个借贷方，只需要写上面的就可以是吗？
2022-12-18 13:44:05
小雅：回复meizi老师 老师我还想问像我们单位一季度交了2千多的企业所得税2季度没交，现在3季度开票挺多的，我怕到时候利润多了，交的企业所得税多了，4季度利润没3季度多的话也不用交，明年汇算清缴是不是还得退税了？像这种情况正常吗？有没有什么方法可以规避一下？退税是不是很麻烦
2022-12-18 14:04:46
meizi老师：回复小雅嗯是的 ； 是的 你实际可以的 现在季度都是预缴所得税 汇算是根据你当年的交纳情况多退少补 你实际的多缴纳了就去申请退税就行 这个按实际来做就行 退税有可能会查账的 所以你要按真实的做
2022-12-18 14:29:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
本月转出未交增值税4769.55，还转到未交增值税么？缴纳增值税时，怎么做分录！
你好，先转借应交税费――应交增值税――转出未交增值税 贷应交税费――未交增值税，缴纳时借应交税费――未交增值税 贷银行存款
77楼
2022-12-19 07:57:31
全部回复
艳杨天：回复徐阿富老师 直接做个分录，是吗？怎么写摘要？
2022-12-19 08:21:39
艳杨天：回复徐阿富老师 金额按转出未交增值税科目余额表余额数值转到未交增值税，是吗？
2022-12-19 08:50:40
徐阿富老师：回复艳杨天你好，摘要写转应交增值税，金额按照余额转
2022-12-19 09:02:26
艳杨天：回复徐阿富老师 之前会计未交增值税一直有余额，加上这次结转的，数额又变了，但我这次缴纳增值税，只缴我结转的部分。是这样吗
2022-12-19 09:31:51
艳杨天：回复徐阿富老师 之前不知啥原因，1000多，一年多一直挂着账
2022-12-19 10:00:30
徐阿富老师：回复艳杨天你好，你交的上这次应该交的部分，之前可能账务处理不对留着的
2022-12-19 10:26:50
艳杨天：回复徐阿富老师 只交我结转的，就行！！是吧！
2022-12-19 10:52:41
徐阿富老师：回复艳杨天你好，转可以全部结转，也可以先转你交的部分
2022-12-19 11:14:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
78楼
2022-12-19 08:08:55
全部回复
Luck Fairy：回复月月老师 是的
2022-12-19 08:31:45
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2022-12-19 08:58:27
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2022-12-19 09:11:52
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2022-12-19 09:30:49
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2022-12-19 09:45:33
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2022-12-19 10:10:59
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2022-12-19 10:33:36
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2022-12-19 10:49:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
转出未交增值税怎么做分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
79楼
2022-12-19 08:22:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
未交增值税转出分录怎么做
你好， 月末转出未交增值税会计分录 1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ;贷：银行存款 2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录： 借：应缴税费—应交增值税(转出未交增值税);贷：应缴税费—未交增值税。
80楼
2022-12-19 08:50:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
81楼
2022-12-20 07:59:39
全部回复
财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2022-12-20 08:22:27
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2022-12-20 08:35:41
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
82楼
2022-12-20 08:28:28
全部回复
????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2022-12-20 08:47:12
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2022-12-20 09:05:53
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2022-12-20 09:31:41
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2022-12-20 09:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
83楼
2022-12-20 08:42:23
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2022-12-20 09:00:01
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-20 09:19:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
老交增值税的会计分录怎么做，还做转出吗
你好！先要转到未交税金科目下
84楼
2022-12-20 08:50:59
全部回复
会计人：回复QQ老师 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷：应交增值税～未交增值税
2022-12-20 09:05:48
会计人：回复QQ老师 是吗
2022-12-20 09:29:19
QQ老师：回复会计人你好，是这样
2022-12-20 09:48:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
我想问下，月末有进项和销项，会计分录怎么做，把它们计入未交增值税？
你好 财会（2016）22号文件： 　(六)月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
85楼
2022-12-21 07:52:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
86楼
2022-12-21 08:20:16
全部回复
夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2022-12-21 08:45:58
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2022-12-21 09:00:41
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2022-12-21 09:13:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
87楼
2022-12-21 08:47:59
全部回复
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
88楼
2022-12-22 07:39:06
全部回复
甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2022-12-22 07:56:36
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-22 08:18:12
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 08:43:59
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2022-12-22 09:11:46
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
未交增值税余额在借方如何做会计分录调平？
学员你好， 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款。 这是交增值税的分录。 平时要把应交增值税结转到未交增值税的。
89楼
2022-12-22 07:48:14
全部回复
阿水老师：回复萌哒哒的小萝卜也就是我们平时用的，应交税费——应交增值税的各个明细科目，转入到应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2022-12-22 08:01:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
90楼
2022-12-22 08:11:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料