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营改增后计提房产税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kevin 发表的提问：
营改增后，主营业务是销售商品，现在开了服务费的专票怎么做会计分录
你好！借应收账款等 代：其他业务收入 应交税费-应交增值税。
151楼
2023-01-10 08:11:59
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Kevin：回复宋生老师 那我后面要不要改啊？对成本有什么影响吗
2023-01-10 08:31:05
宋生老师：回复Kevin您好！不用改。没什么影响，各自是各自的成本。
2023-01-10 08:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 王玉蓉 发表的提问：
房地产企业营改增以前的税种及税率，营改增以后的税种及税率
营改增之前营业税是5%，营改增之后小规模增值税是3%，一般纳税人是11% 然后其他税种是不受营改增影响的 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税利润总额的25% 个人所得税7级超额累进税率 印花税就看是什么税目了
152楼
2023-01-11 07:19:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 安心 发表的提问：
小规模，6月没收到房租收入，确认收入后，是否交增值税、房产税、土地增值税？营改增后，房产税、土地使用税的税率是多少？具体的分录怎做？谢谢老师
你好，确认了收入，需要缴纳相关税收的 房产税有从租计征，12%。从价计征，1.2% 土地使用税看当地单位税额是多少 借；应交税费-增值税 管理费用——房产税，土地使用税 贷；银行存款
153楼
2023-01-11 07:40:03
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安心：回复邹老师 如果我这笔收入以后无法收回，该怎样做账？谢谢老师
2023-01-11 08:02:25
邹老师：回复安心借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
2023-01-11 08:25:21
安心：回复邹老师 已交的增值税、房产税、土地使用税该怎做账？谢谢老师
2023-01-11 08:47:32
邹老师：回复安心借；应交税费-增值税 管理费用——房产税，土地使用税 贷；银行存款
2023-01-11 09:04:40
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 学堂用户_ph763258 发表的提问：
营改增后房地产企业安置的回迁房增加土地成本，其对应的收入怎样缴纳增值税，分录怎样做才正确
还是作为主营业务收入收入入账
154楼
2023-01-11 07:56:04
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 可儿12 发表的提问：
老师，您好！ 1企业正常税后利润计提比例和操作步骤及会计分录 2股东分红 3法人股东是啥意思
你好，利润计提没有比例的，企业自行确认。法人股东是他又是股东还是法人
155楼
2023-01-11 08:03:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳房产税分录？需要计提，计提分录？
借税金及附加贷应交税费，房产税借应交税费，房产税贷银行存款。
156楼
2023-01-11 08:08:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ dlP 发表的提问：
计提的房产税和增值税附加如何做分录
你好，借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-应交房产税 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
157楼
2023-01-12 07:29:12
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 林儿 发表的提问：
房地产营改增后，每个月税怎么算
你好，用销售金额乘以税率就是应交增值税
158楼
2023-01-12 07:35:07
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，预收房款计算增值税（1）已知营业税金额，计算营改增前的预收账款公式是不是=营业税/1.05？（2）已知预收账款1.4亿，增值税4百万元，营改增前和营改增后主营业务收入怎么算？应交税金-销项税额怎么算？
你好！营改增前的项目增值税=含税全价/(1+5%)*5%，营改增后的项目增值税=（含税全价-土地价）/(1+11%)*11%，含税全价减去增值税为营业收入。
159楼
2023-01-12 07:42:06
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师我们公司在5月10日经转让接手了一家营改增公司但会计不知道，7月底地税局通知申报才知道这回事，跟以前公司沟通他门说没有报表，只是每月去缴纳200元，后来在8月我们也去抵税局申报缴纳了4-6月附加税及滞纳金，这季度又该申报了，我们报表如何衔接呢，4-6月申报合适么，会计分录怎么做呢，这期间公司一直没有业务发生
那就是核定征收的，季报，你交的这个是什么税种？
160楼
2023-01-12 07:57:21
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舒适的盼望：回复吴月柳 地税，我们是营该增，现在国税该怎么申报，地税怎么申报，上次补交税金分录如何做呢？
2023-01-12 08:14:04
舒适的盼望：回复吴月柳 地税城建教育附加
2023-01-12 08:34:33
吴月柳：回复舒适的盼望现在国税申报增值税，附加税在地税，还有核定的一些税种都是地税。补交，借：营业税金及附加 贷：现金或银行存款
2023-01-12 08:58:54
舒适的盼望：回复吴月柳 公司接收后我们一直没有业务发生，没有增值税，地税的附征也不该有的，但是地税核定征收的每月200怎么办，以后还需要交么
2023-01-12 09:23:45
舒适的盼望：回复吴月柳 资产负债表，利润表怎么衔接呢
2023-01-12 09:42:35
吴月柳：回复舒适的盼望现在营改增了，地税的不用交了，你们之前都没有报表，只能自己重新建账。
2023-01-12 10:01:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
你好老师我们公司在5月10日经转让接手了一家营改增公司但会计不知道，7月底地税局通知申报才知道这回事，跟以前公司沟通他门说没有报表，只是每月去缴纳200元，后来在8月我们也去抵税局申报缴纳了4-6月附加税及滞纳金，这季度又该申报了，我们报表如何衔接呢，4-6月申报合适么，会计分录怎么做呢，这期间公司一直没有业务发生
你现在是申报增值税还是什么报表？没有业务零申报就可以了，之前在地税交的应该是定额征收的。借：营业税金及附加 贷：银行存款 ，滞纳金，借：营业外支出 贷：银行存款
161楼
2023-01-12 08:05:58
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款预缴3%税款，以及开出发票计提税款，以及抵减3%预缴税款后差额交增殖税会计分录
https://wenku.baidu.com/view/286e8a72cd7931b765ce0508763231126edb772b.html 您好，请打开链接，希望能够帮到您！
162楼
2023-01-27 08:04:07
全部回复
luciaying：回复靖曦老师 我看了要付费
2023-01-27 08:32:05
luciaying：回复靖曦老师 有免费的吗
2023-01-27 08:53:56
靖曦老师：回复luciaying不好意思，免费的没有，可以联系售前客服咨询相关资料
2023-01-27 09:11:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白羊 发表的提问：
房产税计提分录怎么写
借 税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
163楼
2023-01-27 08:15:12
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白羊：回复玲老师 减免那一部分城镇土地使用税怎么写分寸
2023-01-27 08:38:36
玲老师：回复白羊你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。
2023-01-27 08:50:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
房产税计提的分录怎么做？
你好 借税金及附加 贷 应交税费-应交房产税
164楼
2023-01-27 08:31:56
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
公司房产税怎么做计提分录
借 税金及附加 贷 应交税费 应交房产税
165楼
2023-01-27 08:59:48
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