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营改增后计提房产税会计分录
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产公司售房预售款需要计提预缴增值税吗，计提分录怎么做
是需要预缴增值税的， 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 税金及附加 贷：银行存款
136楼
2023-01-06 08:17:59
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juan：回复王茫茫老师 公司没有缴纳计提的应预缴的增值税
2023-01-06 08:48:06
juan：回复王茫茫老师 贷方不能是银行存款
2023-01-06 09:13:40
王茫茫老师：回复juan还没有缴纳的话，贷方就做 其他应付款
2023-01-06 09:41:25
juan：回复王茫茫老师 做其他应付款，那不是不能提现我这个预缴的税没交，反而账面显示已经缴纳了
2023-01-06 10:00:22
王茫茫老师：回复juan其他预付款只是计提一下，你申报预缴的时候在把他冲掉就可以了。你也可以直接等到办理预缴的时候直接只做一笔分录。
2023-01-06 10:27:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 熙?曦 发表的提问：
房地产开发在营改增之前的老项目预收房款是怎样预提营业税和所得税的？如果预收30万是计提多少？
你好同学 一般是按5%收的，同学，这个要与当地税务局问一下，那个老项目的认可文件上有的，12366
137楼
2023-01-08 08:47:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
后置房产而缴纳印花税，契税，土地使用税，房产税，分别计入什么会计分录
您好，印花税和契税记入房产价值，交税时，借；固定资产，贷；现金或者银行存款。土地使用税，房产税记入当期损益，交税时，借：应交税费-应交土地使用税，应交税费-应交房产税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：税金及附加，贷；应交税费-应交土地使用税，应交税费-应交房产税。
138楼
2023-01-08 09:17:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小 发表的提问：
7月缴纳1-6月土地税房产税怎么做会计分录，没有计提，就直接缴纳的
您好，先补记上，借税金及附加贷应交税费，
139楼
2023-01-08 09:46:37
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小小：回复玲老师 就是先计提 借：税金及附加-土地税 贷：-应交税费-应交土地税。在做支付分录：借：应交税费-应交土地税 贷-银行存款，这样对吗？
2023-01-08 10:06:19
玲老师：回复小小您好，对的，您这是计提和缴纳完整的分录
2023-01-08 10:32:47
小小：回复玲老师 请问老师，印花税呢？要不要计提呢？会计分录是什么呢？
2023-01-08 10:46:15
玲老师：回复小小您好，实际工作中需要计提，借税金及附加贷应交税费，应交印花税，缴纳时借应交税费，应交印花税，代银行存款
2023-01-08 11:15:43
小小：回复玲老师 老师 印花税计入管理费用对吗？之前的会计都计入管理费用，也没有计提
2023-01-08 11:25:48
玲老师：回复小小你好，不寄管理费用已经改好几年了
2023-01-08 11:36:32
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
140楼
2023-01-08 10:06:09
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-01-08 10:31:22
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-01-08 10:56:56
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-01-08 11:14:31
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-01-08 11:32:27
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-01-08 11:59:41
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-01-08 12:17:34
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-01-08 12:36:20
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-01-08 13:03:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
营改增后计提税金还是借营业税金及附加，贷应交税费吗，可是小企业会计制度里没有增值税
你好，是的 增值税通过应交税费——应交增值税核算
141楼
2023-01-08 10:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Jessica 发表的提问：
缴纳房产税的会计分录怎么做 需不需要计提
需要 借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
142楼
2023-01-09 06:56:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
143楼
2023-01-09 07:18:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
144楼
2023-01-09 07:39:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
2018会计科目调整，房产税、土地税计提不允许通过管理费用科目计提，请问老师如下分录是否正确： 计提 借：主营业务税金及附加--房产税 贷：应交税金--房产税缴纳 借：应交税金--房产税 贷：银行存款
你好！是的。就是这样做的了
145楼
2023-01-09 08:06:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
146楼
2023-01-09 08:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
147楼
2023-01-10 06:40:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ wo 发表的提问：
房地产一般纳税人计提土地使用税的会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税
148楼
2023-01-10 06:53:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微心情 发表的提问：
营改增后建筑行业需要计提税金吗
您好！需要计提的。
149楼
2023-01-10 07:16:00
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微心情：回复宋生老师 老师计提是怎么写分录，每个月末计提下月的吗
2023-01-10 07:44:17
宋生老师：回复微心情您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
2023-01-10 08:12:42
微心情：回复宋生老师 计提税金是在每个月的月末吗
2023-01-10 08:27:31
宋生老师：回复微心情您好！是的。
2023-01-10 08:45:02
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 婷 发表的提问：
营改增后，租金1800，按5%税率来计房产税是90吗？是公司自建厂房出租给其他公司
增值税=1800/1.05*0.05=85.71
150楼
2023-01-10 07:45:34
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婷：回复田老师 老师，分录里面，应交税金／应交增值税 后面是不是用三级科目？不知道怎么选。我公司开国税普票租赁发票1800
2023-01-10 08:19:22
田老师：回复婷小规模不用设三级，应交税金／应交增值税就可以了
2023-01-10 08:48:29
婷：回复田老师 是一般纳税人，电脑之前就设了三级科目。但不知道用哪个
2023-01-10 09:16:17
婷：回复田老师 三级科目包含：进项税额，已交税金，转出未交增值税，减免税款，销项税额，出口退税，进项税额转出，出口抵减内销产品应纳税额，转出多交增值税。
2023-01-10 09:44:52
田老师：回复婷销项税额
2023-01-10 10:08:11
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