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营改增后计提房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 王丽娟 发表的提问：
房产税计提分录怎么写，老师
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—房产税
166楼
2023-01-27 09:12:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 贤惠的可乐 发表的提问：
请问多计提的房产税要拨回会计分录怎么处理？
你好，计提时，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税，做负数冲回就可以
167楼
2023-01-28 06:25:57
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
168楼
2023-01-28 06:37:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增后报销会务费分录怎么做？
发生会务费的部门是？
169楼
2023-01-28 06:55:56
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
170楼
2023-01-28 07:20:14
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爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-01-28 07:39:35
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-01-28 08:06:05
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-01-28 08:18:16
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-01-28 08:37:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
房地产开发企业土增清算完成后补税和退税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借税金及附加 贷应交税费…土地增值税 2.交纳 借应交税费…土地增值税 贷银行存款 3.收到退税 借银行存款 贷营业外收入
171楼
2023-01-28 07:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小慧 发表的提问：
老师，营改增后计提税金的账务怎么做？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
172楼
2023-01-29 06:41:16
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小慧：回复邹老师 跟以前营业税一样是吗？只是把营业税改为增值税对吗？
2023-01-29 07:08:21
邹老师：回复小慧是的 增值税不用计提
2023-01-29 07:28:36
小慧：回复邹老师 那就是直接以增值税为计税依据，计提其他营业税金附加。缴纳的时候在单独做一个应交税费的表，把增值税和营业税金加到一起是吗？
2023-01-29 07:38:52
邹老师：回复小慧是的
2023-01-29 08:01:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 未定 发表的提问：
房地产企业印花税新会计准则计提分录怎么做
借：税金及附加贷：应交税费
173楼
2023-01-29 06:54:24
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
请教，营改增后计提附加税用什么科目？？
你好，计入主营业务税金及附加科目
174楼
2023-01-29 07:22:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
对生产用房自行改建，投入500，月底完工时交付使用涉及房产税会计分录
你好    借在建工程  贷银行存款 。完工转 借固定资产贷在建工程  ；  借税金及附加贷应交税费-应交房产税  缴纳：借  应交税费-应交房产税  贷银行存款   
175楼
2023-01-29 07:35:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咖啡 发表的提问：
您好！请问小规模增值税免征的会计分录是借：应交税费-应交增值税贷营业外收入，营业外收入月末转到本年利润里，应交税费只有借方没有贷方 营改增之后增值税不用再计提了吗？
你确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税，这个就是贷方
176楼
2023-01-30 06:50:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产现在营改增了，假如这月销售额是111万，发票开具后价税分离是100和11吗，对应的土地出让金是45万，会计分录怎么做，销项额怎么体现 ？
你好，是的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额）11 借；开发成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款45
177楼
2023-01-30 07:19:38
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阿磊：回复邹老师 土地出让金不是不能抵扣吗
2023-01-30 07:42:32
邹老师：回复阿磊你好，房地产企业取得的是可以抵扣的
2023-01-30 08:09:42
阿磊：回复邹老师 允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 到底怎么对呢，这种做法不利于所得税
2023-01-30 08:22:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小董 发表的提问：
是属于民非企业，主营幼儿教育培训业务的，现在是营改增，那在确认培训收入时，要不要像工贸企业一样计提增值税啊？
你好，需要同时做应交税费的确认
178楼
2023-01-30 07:32:59
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小董：回复邹老师 我们每月营业收入少于3万，满足小微企业免增值税的，那减免的增值税要计入营业外收入吗，还是直接挂在应交税费上面啊？
2023-01-30 07:57:25
邹老师：回复小董你好，先计入应交税费的贷方，然后转入到营业外收入
2023-01-30 08:17:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师你好，上月计提房产税，这月免征房产税，用不着缴房产税，请问老师分录怎么写？急
你好，把计提的分录红冲就是了 借；应交税费——房产税，贷；税金及附加
179楼
2023-01-31 06:56:06
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春暖花开：回复邹老师 老师，这样行呢是么？
2023-01-31 07:26:35
邹老师：回复春暖花开你好，是的，不用缴纳房产税，把之前计提房产税分录冲销就是了
2023-01-31 07:42:04
春暖花开：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-31 07:59:56
邹老师：回复春暖花开不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 08:29:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，去年房产税没计提过，今年补提分录怎么做？
借 以前年度损益调整 税金及附加 贷 应交税费
180楼
2023-01-31 07:25:19
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一缕阳光：回复龙枫老师 借:未分配利润 贷:应交税费 这样可以吗？
2023-01-31 07:52:20
龙枫老师：回复一缕阳光你好，小企业是可以的啊
2023-01-31 08:08:53
一缕阳光：回复龙枫老师 如果不补提，直接做借:未分配利润 贷:银行存款可以吗？
2023-01-31 08:22:02
龙枫老师：回复一缕阳光你好，当然可以的小企业就是如此做的啊
2023-01-31 08:32:02
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