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公司计提个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
151楼
2023-01-10 08:06:29
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-01-10 08:31:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
152楼
2023-01-10 08:11:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????flower 发表的提问：
补计提去年补交个人所得税，由公司出怎么做分录
你好！按规定不应该由公司承担，这样影响个税金额计算的
153楼
2023-01-11 06:39:35
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????flower：回复QQ老师 但是不清楚是补交了那些人了，
2023-01-11 06:58:17
QQ老师：回复????flower你好！没有名单吗？
2023-01-11 07:19:56
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 斯文的百褶裙 发表的提问：
老师，分公司的所得税在总公司缴纳，在计提所得税和缴纳时总公司怎样做分录
总公司汇总计算所得税，借所得税 贷应交税费
154楼
2023-01-11 07:02:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
155楼
2023-01-11 07:32:27
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仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2023-01-11 08:17:01
袁老师：回复仁赫是的
2023-01-11 08:40:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
156楼
2023-01-11 07:41:02
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
所得税多久计提一次呢？计提所得税的会计分录怎么编写呢？
按季度计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
157楼
2023-01-11 08:09:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款收入计提所得税怎样做会计分录
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
158楼
2023-01-12 07:04:46
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲 发表的提问：
计提所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
159楼
2023-01-12 07:27:42
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玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，
2023-01-12 07:50:38
东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。
2023-01-12 08:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
160楼
2023-01-12 07:43:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的准备一个月预提8000，所得税是345元
借：管理费用--工资8000，贷：应付职工薪酬8000；借：所得税费用345，贷：应交税费--应交所得税345
161楼
2023-01-12 08:08:58
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缘份：回复袁老师 这样提取合不合适
2023-01-12 08:41:03
缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗
2023-01-12 08:57:00
袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税
2023-01-12 09:18:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
162楼
2023-01-27 08:38:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
163楼
2023-01-27 08:48:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问计提个人所得税分录
你好个税不计提 发时直接扣下面是工资的完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
164楼
2023-01-27 09:15:00
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一念心清净：回复玲老师 以前被我计提成借其他应收款，贷应交税费了，现在怎么把其他应收款调成0
2023-01-27 09:41:15
玲老师：回复一念心清净红冲错的 再做上正确的就好
2023-01-27 09:59:02
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提个人所得税的分录是？？
你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税
165楼
2023-01-28 06:27:44
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