幸亏遇到你：回复东老师 关于个税的全部分录呢

东老师：回复幸亏遇到你借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

幸亏遇到你：回复东老师 属于代扣代缴为什么需要计入管理费用呢？

东老师：回复幸亏遇到你前面的分录是计提工资的。

一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？

立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款

王雁鸣老师：回复高兆林您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，个人所得税是为什么交的啊？

高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我们这里的地税局是按工程合同价的0.4%交个人所得税，好像是必交的

王雁鸣老师：回复高兆林您好，哦，那是以个人名誉到税务局代开增值税发票的时候交的吧，这样的话，计提的时候，借；税金及附加，贷：应交税费-应交个人所得税。

高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我一直纠结，1%的企业所得税和25%的企业所得税有什么不同，0.4%的个人所得税和金税三期里的个税有什么不同

王雁鸣老师：回复高兆林您好，是这样的，1%的企业所得税是按收入额计算的，25%的企业所得税是按利润额计算的，也就是按收入减去成本费用后的利润来计算的，0.4%的个人所得税也是按收入额来计算的，金税三期里的个税是按收入减去成本费用后的所得额来计算的。

高兆林：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师好！上面不是以个人名义到税务局代开的，是公司自己开的票，咨询税务局的，地税局说这两个税是必交的

王雁鸣老师：回复高兆林您好，是自己开的发票，怎么会按1%交企业所得税，按0.4%交个人所得税啊，我还是第一次听说。

木木欣子：回复彩丽老师 员工的 具体就是每个月的工资跟个税应该怎样计提分录比较好

彩丽老师：回复木木欣子一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？

宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里