太阳：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复太阳你好，如果有应纳税额，需要计提。计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 

雨雨：回复张蓉老师 负数啊。可以直接做相反分录吗？

雨雨：回复张蓉老师 原来发放工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税。现在能不能：借：应交税费 贷：应付职工薪酬

张蓉老师：回复雨雨您好，做相反科目也可以。

小招：回复答疑苏老师 为什么我做计提的时候，个税是负数呢?是哪里做错了？

答疑苏老师：回复小招你好 不是在计提工资里 是在发放工资里做

tangerine。：回复邹老师 我们是当月计提当月发放的，也是这样做吗，老师

邹老师：回复tangerine。你好，是的

张艳老师：回复海英再给您一个正常由公司代扣代缴个人所得税的分录 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了

岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付

kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？

岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。

海英：回复meizi老师 是工资薪金

meizi老师：回复海英你好 发放工资的时候做 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 等 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

陈晓：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复陈晓你好 借应付职工薪酬 -工资贷应交税费-应交个人所得税 银行存款等

燕：回复邹老师 需要这个月计提，下个月交吗？可以在发工资的时候是同时计提和缴纳吗？

邹老师：回复燕你好，是的 一般是当月计提，次月缴纳

一地金：回复邹老师 老师 那 “应付职工薪酬”就一直有余额了？