你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费

个人所得税计提分录，这个是代扣代缴，不计提，如果是生产经营所得的个税计提是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 工资的个税是代扣代缴个税处理

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

垫付的作为往来处理，放在其他应收款

借：所得税费用贷：应交税费--应交个税

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费——个人所得税