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公司计提个人所得税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
个人所得税由公司承担会计分录怎么做
你好，借：营业外支出 贷：银行存款
91楼
2022-12-21 08:13:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 踏实的金毛 发表的提问：
我公司是建筑公司，在项目所在地预缴税款的时候交的个人所得税怎么做会计分录，是否需要计提。
你好 不用计提 借应交税费贷银行
92楼
2022-12-21 08:41:41
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踏实的金毛：回复郭老师 那其他的税种是否需要计提呢？比如水利城建附加和工会经费这些。
2022-12-21 08:53:46
郭老师：回复踏实的金毛都不计提 月报的月末计提 季度报的季度末的那个月计提
2022-12-21 09:06:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
93楼
2022-12-21 08:47:59
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-12-21 09:05:08
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-12-21 09:21:54
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-12-21 09:44:55
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-12-21 10:08:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问老师，计提工资和发放工资的会计分录，（包括社保，个人，公司的部分，个人所得税水电费等）
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
94楼
2022-12-22 08:00:51
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天天向上：回复宋生老师 老师，这里面没有计提吧
2022-12-22 08:29:53
宋生老师：回复天天向上您好！第一步，第二步就是计提啊。
2022-12-22 08:53:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？
你好，需要的借管理费用，工资贷应付职工薪酬，这个就是。
95楼
2022-12-22 08:25:07
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茜草：回复郭老师 但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-22 08:53:26
茜草：回复郭老师 能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10 贷：应付职工薪酬8 应交税费—应交个人所得税2
2022-12-22 09:11:20
郭老师：回复茜草借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 建议做这个
2022-12-22 09:30:05
郭老师：回复茜草个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。
2022-12-22 09:44:57
茜草：回复郭老师 那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬， 2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2022-12-22 10:13:59
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2022-12-22 10:30:12
茜草：回复郭老师 那老师 1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！
2022-12-22 10:44:15
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2022-12-22 11:06:26
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
96楼
2022-12-22 08:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
计提个人所得税分录？
你好，是工资薪金个人所得税？
97楼
2022-12-23 08:01:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣海晴空 发表的提问：
老师，我们建筑企业的个人所得税是由公司承担，需要计提吗？计提的话会计分录怎么做呢
你好，由个人承担，需要计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
98楼
2022-12-23 08:24:55
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欣海晴空：回复邹老师 我们是公司承担，怎么做呢
2022-12-23 08:41:35
邹老师：回复欣海晴空你好，公司承担，也是这样做分录
2022-12-23 09:02:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
个人所得税 公司负担和个人负担，分别怎么做会计分录？
你好 公司负担，是单独计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交个人所得税 个人负担在发放工资时扣除 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
99楼
2022-12-23 08:44:59
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暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？
2022-12-23 09:07:11
立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用
2022-12-23 09:29:14
暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录
2022-12-23 09:57:33
立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增
2022-12-23 10:09:56
暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？
2022-12-23 10:20:12
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-23 10:40:03
暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？
2022-12-23 10:50:41
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-23 11:03:44
暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？
2022-12-23 11:33:00
立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。
2022-12-23 11:47:23
暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀
2022-12-23 12:00:44
立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用
2022-12-23 12:14:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
100楼
2022-12-24 07:59:06
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-24 08:18:27
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-24 08:45:55
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-24 09:09:13
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-24 09:25:02
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-24 09:35:27
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-24 09:52:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，公司垫付的个人所得税要计提吗？如果计提分录如何处理
你看截图这个，你看截图这个
101楼
2022-12-24 08:23:02
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
如个体户 个人经营所得税如何计提 会计分录怎么做
你好，借所得税，贷应交税费－－应交所得税，
102楼
2022-12-24 08:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
个人所得税是公司替个人缴纳的吗？如何计提做分录呢？
你好，是从工资扣除交给税局 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
103楼
2022-12-25 07:49:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
104楼
2022-12-25 08:12:27
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
105楼
2022-12-25 08:41:59
全部回复
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