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企业应所得税会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
241楼
2023-02-19 08:07:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 002 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交个人所得税
242楼
2023-02-19 08:15:53
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002：回复王雁鸣老师 所得税是计提企业所得税的吧
2023-02-19 08:34:03
002：回复王雁鸣老师 个人所得税怎么也计提所得税啊？
2023-02-19 08:59:17
王雁鸣老师：回复002您好，因为这是对企业的承包所得，交的是个人所得税，相当于是企业所得税，所以计提时计入所得税。
2023-02-19 09:23:49
002：回复王雁鸣老师 这个不是个人承担的吗，借其他应收款，这样不对吗
2023-02-19 09:51:00
王雁鸣老师：回复002您好，您是代扣代缴的啊？如果是代扣代缴的，可以借：其他应收款的。
2023-02-19 10:15:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
243楼
2023-02-19 08:31:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，企业所得税年报调增的应税所得额需做会计分录吗？不是应纳所得税哈
你好，什么原因调整。
244楼
2023-02-19 08:54:00
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微信用户：回复郭老师 季度已经预交所得税，年末亏损，年度汇算请时又不想退税，所以调减费用，调增应税所得额刚好是已经预交所得税的应税所得额，这个调增的应税所得额需做会计分录吗
2023-02-19 09:14:49
微信用户：回复郭老师 打错了，是年度汇算清缴时
2023-02-19 09:33:56
郭老师：回复微信用户你好 不需要做分录的。
2023-02-19 09:58:23
微信用户：回复郭老师 如果调增后，应补交所得税，这个要做分录吗
2023-02-19 10:13:39
郭老师：回复微信用户借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-02-19 10:33:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高小英 发表的提问：
法人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款
245楼
2023-02-20 05:49:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
246楼
2023-02-20 06:15:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
247楼
2023-02-20 06:28:21
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
分公司企业所得税由总公司合并缴纳，怎么做会计分录？
？
248楼
2023-02-20 06:56:59
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何老师：回复静待花开你负责的如果是分公司，不需要做分录。总公司把你的报表数据汇总后计算所得税就可以
2023-02-20 07:53:09
静待花开：回复何老师 老师，分公司不用计提所得税吗？bu不计提的话利润不就高了吗？
2023-02-20 08:20:51
何老师：回复静待花开分公司不是法人主体，所得税是总公司汇总缴纳的，你的利润高了，到了总公司的汇总层面可能与其他分公司的亏损冲抵。
2023-02-20 08:33:27
静待花开：回复何老师 老师，您能用分录来给我解释一下m吗？这样说我不太明白
2023-02-20 08:59:00
何老师：回复静待花开就是，分公司报表中的各项目金额直接放到总公司的报表里面去，例如：分公司，收入200万，成本100万，利润总额100万。直接在总公司的利润表的项目上增加，收入增加200万，成本增加100万，利润总额增加100万。这样理解。从总公司的整体上来看，有的分公司盈利，有的亏损，这样到了总公司层面就盈亏相抵了。
2023-02-20 09:12:37
静待花开：回复何老师 老师，我们总分公司是单独核算的，只是企业所得税你从总公司申报缴纳，其他税金是自己直接申报缴纳的，您说的是不是分公司不单独核算啊？
2023-02-20 09:36:09
何老师：回复静待花开我指的是所得税这一部分，其他的税种还是自己申报。二者是不冲突的
2023-02-20 10:00:36
静待花开：回复何老师 老师，那这样的话分公司利润表中的收入还是200和成本还是100，所得税那行零是吗老师？做账的时候分公司不用计提所得税，由总公司计提，然后总公司利润表中收入增加200，成本增加100，总公司所得税那行再加上分公司的所得税，是这样操作吗老师？
2023-02-20 10:14:05
何老师：回复静待花开可以按照这种方式操作。
2023-02-20 10:26:37
静待花开：回复何老师 可是，老师，我以前都是在公司计提的所得税，然后分公司和总公司的账各是各的，总公司也没增加收入和成本，只是 总公司所得税报表上增加分公司收入了，缴纳的分公司和总公司所得税合计。我这样zu做错了是吗老师？我要调报表吗？老师？
2023-02-20 10:54:32
何老师：回复静待花开这样做也可以，只是在总公司的纳税申报表上汇总，报表可以不调整。分公司的财务报表不需要对外提供，没什么问题
2023-02-20 11:24:15
静待花开：回复何老师 嗯，我做的就是总公司财务报表里没有反映分公司任何财务情况，就所得税报表收入里增加分公司收入，那我就一直这样做就行了吧老师。感觉我自己水平不够老容易做错，哎！
2023-02-20 11:39:14
何老师：回复静待花开可以，你只要是税款没有少缴纳，就不会有什么问题
2023-02-20 11:54:03
静待花开：回复何老师 嗯嗯好的，老师，我问的有点啰嗦，望老师见谅，谢谢老师耐心回复
2023-02-20 12:16:57
何老师：回复静待花开客气，这也是互相促进的过程。
2023-02-20 12:27:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大力的果汁 发表的提问：
请问事业单位支付企业所得税，预算会计的分录怎么做
你好！ 借：经营支出…所得税 贷：资金结存…货币资金
249楼
2023-02-21 06:13:13
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大力的果汁：回复蒋飞老师 为什么有的书上是写 借：非财政拨款结余 贷：资金结存
2023-02-21 06:35:46
蒋飞老师：回复大力的果汁按最新规定做账。
2023-02-21 06:57:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Sherry 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，现在汇算清缴后需要补交所得税。会计分录应该怎么做？
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
250楼
2023-02-21 06:26:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下，企业计提缴纳个人所得税怎么做会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
251楼
2023-02-21 06:47:36
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东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-21 07:24:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
252楼
2023-02-21 06:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
253楼
2023-02-22 05:54:25
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邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2023-02-22 06:12:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
254楼
2023-02-22 06:08:31
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-02-22 06:38:07
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-02-22 07:03:02
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-02-22 07:14:12
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-02-22 07:34:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
企业所得税申报期和所属期不再同一年怎么做会计分录。
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
255楼
2023-02-22 06:25:56
全部回复
╰+换悸メo：回复邹老师 这个计提的时间是在2016年12月底嘛？还是在申报的月份2017年1月？
2023-02-22 06:41:29
邹老师：回复╰+换悸メo你好，在12月份计提，1月份申报时候扣缴，做第二笔分录
2023-02-22 07:07:22
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