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企业应所得税会计分录怎么做
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
286楼
2023-03-02 06:36:00
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-03-02 06:55:09
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-02 07:14:17
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-03-02 07:25:50
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-02 07:40:25
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-03-02 08:02:48
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-03-02 08:15:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
287楼
2023-03-05 07:40:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则 汇算清缴的所得税分录怎么做？ 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费
你好 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
288楼
2023-03-05 08:07:59
全部回复
小熊饼干：回复邹老师 规划设计，鉴证咨询类业务，账套选择哪个行业？
2023-03-05 08:27:20
小熊饼干：回复邹老师
2023-03-05 08:45:44
邹老师：回复小熊饼干你好，可以选择服务企业
2023-03-05 08:56:42
小熊饼干：回复邹老师 小规模有必要选择企业会计准则吗？
2023-03-05 09:22:03
邹老师：回复小熊饼干你好，这个是单位自行选择适用哪种制度，没有统一规定的，可以是选择企业会计准则的
2023-03-05 09:44:11
小熊饼干：回复邹老师 现代农业公司，种植果树花草，家禽牲畜，农家饭庄。选择哪个行业？
2023-03-05 10:07:26
邹老师：回复小熊饼干你好，这里并没有专门的农业行业可供选择的 应当选择农业行业才是的
2023-03-05 10:20:28
小熊饼干：回复邹老师 是的有工业商业都有，就是没有农业，不完美
2023-03-05 10:38:02
邹老师：回复小熊饼干你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-03-05 10:48:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
289楼
2023-03-05 08:20:11
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
290楼
2023-03-05 08:30:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
291楼
2023-03-06 05:05:37
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景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-03-06 05:34:13
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-03-06 05:45:06
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-03-06 06:13:49
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-03-06 06:34:00
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-03-06 06:56:53
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-03-06 07:16:27
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-03-06 07:41:02
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-03-06 07:54:08
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-03-06 08:10:07
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-03-06 08:33:59
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-03-06 08:55:59
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-03-06 09:20:17
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-06 09:32:24
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-03-06 09:52:34
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-03-06 10:04:01
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-03-06 10:24:33
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-03-06 10:45:42
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-03-06 11:12:30
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-06 11:25:10
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 归零 发表的提问：
缴纳账本印花税用不用计提？企业所得税的会计分录怎么做？
你好！不用计提的。计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 上交时 借：应交税费-应交所得税 贷:银行存款
292楼
2023-03-06 05:21:52
全部回复
归零：回复陈静老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 05:42:24
陈静老师：回复归零你好，不客气，理解就好。
2023-03-06 06:10:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
293楼
2023-03-06 05:49:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
294楼
2023-03-06 06:18:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
295楼
2023-03-06 06:29:59
全部回复
苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-03-06 06:52:04
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-03-06 07:02:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
296楼
2023-03-07 05:27:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
297楼
2023-03-07 05:34:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
298楼
2023-03-07 05:45:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
299楼
2023-03-07 06:09:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
300楼
2023-03-07 06:27:00
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