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企业应所得税会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借 所得税费用 贷应交税费
271楼
2023-02-27 06:20:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
272楼
2023-02-27 06:34:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
273楼
2023-02-27 06:42:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
企业所得税纳税调增的会计分录怎么做啊？所得税汇算清缴后，发票拿回来了，怎么办？会计分录怎么做啊？专项申报需要什么资料啊
调增的是什么内容。会计差错吗？ 发票几月拿回来的。
274楼
2023-02-28 05:18:04
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无与伦比：回复方老师 成本，6月拿回
2023-02-28 05:51:37
方老师：回复无与伦比可以写个说明，然后再把申报表修改后重新去大厅申报一次。 专项申报说明并没有具体的格式，可以问一下主管税务机关有哪些要求。
2023-02-28 06:15:03
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
275楼
2023-02-28 05:43:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
276楼
2023-02-28 06:10:48
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PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-02-28 06:28:07
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-02-28 06:57:41
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-02-28 07:11:05
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 07:31:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
277楼
2023-02-28 06:24:27
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开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-02-28 06:45:31
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-02-28 07:02:06
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-02-28 07:17:51
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-02-28 07:36:42
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-02-28 07:57:21
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-02-28 08:19:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
278楼
2023-02-28 06:41:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 時光 再見 发表的提问：
企业所得税年报时补缴的所得税分录应该怎么做？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税
279楼
2023-03-01 06:14:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩色的灰狼 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则退税，所得税怎么做分录？
你好 借应交税费 贷未分配利润 借银行存款贷应交税费
280楼
2023-03-01 06:29:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
281楼
2023-03-01 06:39:00
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-03-01 07:08:45
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-01 07:38:35
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-03-01 07:57:29
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-01 08:10:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
282楼
2023-03-02 05:32:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 过时的手机 发表的提问：
2019年合伙企业生产生产经营所得税会计分录怎么做
借所得税费用贷应交税费-个人生产经营 借应交税费贷其他应付款/银存
283楼
2023-03-02 05:39:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 美好的毛巾 发表的提问：
个人代缴企业所得税 然后报销 这个会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
284楼
2023-03-02 05:57:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
285楼
2023-03-02 06:13:02
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-02 06:24:16
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-02 06:52:16
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-02 07:19:41
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-02 07:46:14
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-02 08:08:06
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-02 08:19:02
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-02 08:39:24
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-02 09:07:31
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-02 09:18:19
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 09:36:23
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