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企业应所得税会计分录怎么做
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
5月份缴纳的企业所得税，现在怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
196楼
2023-02-02 07:23:49
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朔夜明珠：回复文文老师 不做以前年度损益调整？
2023-02-02 07:46:07
文文老师：回复朔夜明珠不做以前年度损益调整了。它最后也要转到未分配利润
2023-02-02 08:11:51
朔夜明珠：回复文文老师 我看网上会计分录都通过以前年度损益调整的，为什么用这个科目
2023-02-02 08:35:11
文文老师：回复朔夜明珠以前年度损益调整，是个过度科目。涉及以前年度事项调整就用它。 我做的是合并分录，直接省掉了以前年度损益调整科目。
2023-02-02 08:56:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
197楼
2023-02-02 07:29:59
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张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-02-02 07:45:35
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-02-02 08:01:17
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-02-02 08:21:07
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-02-02 08:35:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
198楼
2023-02-05 07:36:27
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-02-05 08:05:11
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-05 08:24:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
199楼
2023-02-05 07:58:13
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
200楼
2023-02-05 08:27:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
201楼
2023-02-05 08:56:18
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
202楼
2023-02-05 09:15:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
203楼
2023-02-06 06:54:30
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-02-06 07:22:42
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-02-06 07:49:19
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-02-06 08:18:57
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-02-06 08:33:24
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-02-06 09:01:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
204楼
2023-02-06 07:13:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
老师你好，我现在在报企业所得税，我要交企业所得税，请问会计分录怎么做呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
205楼
2023-02-06 07:20:59
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倒计时安享晚年：回复bamboo老师 老师，我现在是不是要把这个会计分录做到今年9月，再去申报企业所得税？
2023-02-06 07:33:46
bamboo老师：回复倒计时安享晚年不是的 先做第一笔分录 第二笔分录10月份缴款后写
2023-02-06 07:59:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
206楼
2023-02-07 06:22:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
207楼
2023-02-07 06:37:48
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
208楼
2023-02-07 06:51:15
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-02-07 07:18:49
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-07 07:41:32
想：回复月月老师 好的
2023-02-07 08:01:14
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-02-07 08:22:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
企业收到的个人所得税返还应该怎么做会计分录？还需要提增值税吗？
你好 是手续费返还吗  
209楼
2023-02-07 07:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
210楼
2023-02-08 06:39:47
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乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-02-08 07:07:46
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-02-08 07:18:42
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