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预缴营业税金及附加会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 心悬 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳附加税需要计提，借，营业税金及附加吗
你好，没错儿，就是这么做的。
241楼
2023-02-19 08:54:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 有魅力的高跟鞋 发表的提问：
地税要求缴纳的工会经费和职工技术教育统筹经费计入什么科目？会计分录如何做？可以计入营业税金及附加吗？
直接计入管理费用 ，借 管理费用 贷 银行存款
242楼
2023-02-20 06:12:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
小规模纳税人异地预缴税款了是不是就不用再计提营业税金及附加了吗？
如果没有交，还是要计提的
243楼
2023-02-20 06:18:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜蜜饯儿 发表的提问：
营业税金以及附加的帐，以及分录应该怎么做
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
244楼
2023-02-20 06:43:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
245楼
2023-02-20 06:56:59
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-02-20 07:09:48
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-02-20 07:24:35
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-02-20 07:36:25
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-02-20 07:50:41
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-02-20 08:07:00
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-02-20 08:21:19
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-02-20 08:39:13
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-02-20 09:03:51
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-02-20 09:22:05
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-02-20 09:34:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
2022年补计提2019年四季度未计提的营业税金及附加，缴纳税金凭证当年已做？
你好 ；   是的。 有可能是当年做了缴纳 。而你忘记了计提导致有余额 ；现在补做计提分录   
246楼
2023-02-21 06:23:43
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张家瑜：回复meizi老师 老师，请问会计分录怎么做？
2023-02-21 06:48:20
meizi老师：回复张家瑜 你好 ；  比如 ：借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税 -教育费附加- 地方教育费附加等   借利润分配-未分配利润贷   以前年度损益调整
2023-02-21 07:10:02
张家瑜：回复meizi老师 老师，是小企业会计准则，没有以前年底损益这个科目，直接做在利润分配-未分配利润吗
2023-02-21 07:37:58
meizi老师：回复张家瑜 你好；  是的。直接走利润分配去   
2023-02-21 07:59:27
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
247楼
2023-02-21 06:43:06
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
房开企业，预缴增值税，和附加税的会计分录是什么？
借：应交税法-预缴增值税等 贷：银行存款
248楼
2023-02-21 06:54:00
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夏沫01：回复许老师 附加税呢？
2023-02-21 07:08:29
许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦
2023-02-21 07:26:06
夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？
2023-02-21 07:49:56
许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦
2023-02-21 08:19:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
249楼
2023-02-22 05:47:03
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
250楼
2023-02-22 05:57:50
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ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2023-02-22 06:16:39
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2023-02-22 06:39:50
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
建筑行业：该项目在外地，采用简易计税，预缴的企业所得税，计提：借：营业税金及附加 贷：应交税金-预缴企业所得税，对吗？
你好，异地预缴的企业所得税不用计提的，缴纳时 借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
251楼
2023-02-22 06:24:26
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妞妞：回复汪晨老师 那该项目预缴的企业所得税是在年度企业所得税汇算清缴的时候才清算吗？
2023-02-22 06:38:34
汪晨老师：回复妞妞你好，是的，年度汇算清缴时
2023-02-22 06:51:15
妞妞：回复汪晨老师 还是该项目，当月预缴的营业税金及附加，需要计提吗？
2023-02-22 07:17:14
汪晨老师：回复妞妞你好，当月预缴，不用计提的，如果方便核算，可以计提，计入税金及附加
2023-02-22 07:46:29
妞妞：回复汪晨老师 老师：请问：项目在外地，简易计税，收到劳务公司开来的发票50万，我公司开给上游公司50万，已申报，请问开给上游公司的50万怎么出账？
2023-02-22 08:01:13
汪晨老师：回复妞妞你好，开出去的发票申报收入
2023-02-22 08:14:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
个税需要计提吗，要计入营业税金及附加吗
您好，个税需要计提，不计入营业税金及附加。
252楼
2023-02-22 06:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 薄荷糖べ微微凉 发表的提问：
房地产行业营改增后增值税是按百分之三预缴的，同样营业税金及附加也是在这个百分之三的基础计提的时，那么预收确认为收入时，交纳剩余百分之二增值税的时候，营业税金及附加也要补提补交吗
你好，需要补计提
253楼
2023-02-23 06:14:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，我的利润表上 营业成本因为我调整了以前挂错的会计科目成了一个负数，营业税金及附加也因为转出多交的税金是一个负数，这样没问题吧？
您好，没问题。
254楼
2023-02-23 06:44:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
新会计科目下，营业税金及附加有哪些明细呢
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
255楼
2023-02-23 06:50:59
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