首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预缴营业税金及附加会计分录
分享
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ?... FEEL 发表的提问：
老师，12月没计提城建税等附加税，我把他放1月计提交税入营业税金及附加，且2019年汇算清缴不做调增，可以吗？
你好，金额不大可以在20年处理的
211楼
2023-02-10 06:57:08
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
为什么商贸企业的营业税金及附加预算公式是：营业税金及附加=主营业务收入（不含税）*0.015*12%
你好，可能是按照商贸企业1.5%税负来计算的
212楼
2023-02-10 07:07:21
全部回复
谭玲莉：回复小惑老师 那后面还*12%是什么意思呢？商贸企业税负是规定的1.5%吗？老师方便留个联系方式具体咨询吗？比较急，多谢了！
2023-02-10 07:32:42
小惑老师：回复谭玲莉你好，后面的12%是城建税+两个附加税的税率（7%+5%+2%）.税负不是规定的 一般有个行业标准
2023-02-10 07:46:05
小惑老师：回复谭玲莉网校不让留联系方式
2023-02-10 07:59:21
谭玲莉：回复小惑老师 那所得税和其它税呢，应该按多少税率做预算呢？
2023-02-10 08:11:51
谭玲莉：回复小惑老师 所得税不用做预算吗？我看公司以前的预算表里没有预算所得税，是为什么呢？
2023-02-10 08:28:55
小惑老师：回复谭玲莉所得税你要先做出利润表才能做预算的
2023-02-10 08:51:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Timi 琴之韵 发表的提问：
老师，您好，无票收入要计提营业税金及附加税吗
你好，有税款需要缴纳，就需要计提税金及附加的
213楼
2023-02-10 07:14:59
全部回复
Timi 琴之韵：回复邹老师 这个季度免增值税哦，要计提吗
2023-02-10 07:32:16
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，免征了增值税，附加税也就免征，附加税免征了就不用计提的
2023-02-10 07:47:57
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-10 08:09:41
Timi 琴之韵：回复邹老师 可以计提转为财务费用，在利润表里扣除吗
2023-02-10 08:32:15
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，这个是税款，不会转到财务费用核算的 没有应纳税额根本不需要计提的
2023-02-10 08:53:11
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-10 09:18:38
邹老师：回复Timi 琴之韵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 09:42:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问记录到营业税金及附加的税有哪些
你好  全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。
214楼
2023-02-12 08:35:14
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
预缴增值税及附加税如何做分录？
您好 借：应交税费－预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费－应交城市维护建设税 －教育费附加 －地方教育费附加 实际缴纳时， 借：应交税费－应交城市维护建设税 －教育费附加 －地方教育费附加 贷：银行存款
215楼
2023-02-12 08:46:30
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
缴营业税金及附加，二级科目是设置在哪个一级科目下的？用凭证上的分录还是用白纸上的分录呢？
你好，是不是有图片的？
216楼
2023-02-12 08:57:00
全部回复
咩咩：回复吴月柳 是的
2023-02-12 09:26:20
吴月柳：回复咩咩你好，凭证上的是对的
2023-02-12 09:48:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 范玲 发表的提问：
老师，做分录的时候计提了本月的营业税金及附加，在利润表中怎么没显示出来呢？
可能是没有过账，结转损益
217楼
2023-02-13 05:46:58
全部回复
范玲：回复邹老师 过了帐，也结转了损益。这个月有收入，结转的时候出现了两个本年利润。是对的吗？
2023-02-13 06:11:53
范玲：回复邹老师 老师，截图我发到QQ群里了，麻烦帮我看一下。
2023-02-13 06:24:45
邹老师：回复范玲有两个本年利润是正确的，有的结转到本年利润的借方，也有在贷方 QQ群我不在，你可以截图到这里看一下
2023-02-13 06:44:18
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小哲 发表的提问：
老师，请问这个留抵税额290.43怎么做分录，这个是我11月6号发现上月没缴款 立马缴款，其实在9月份 都有做过计提营业税金及附加
请问这个留抵税额290.43怎么做账
218楼
2023-02-13 06:12:01
全部回复
彩丽老师：回复小哲你好，留抵税不用单独做会计分录。
2023-02-13 06:40:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 麦子 发表的提问：
预交增值税走营业税金及附加？
同学您好， 您能详细说一下吗
219楼
2023-02-13 06:27:33
全部回复
麦子：回复文老师 老师，刚看的分享，跟之前的认知不一样，所以问问
2023-02-13 07:06:44
麦子：回复文老师 就是刚看的
2023-02-13 07:32:37
麦子：回复文老师  图片怎么发不出去呢
2023-02-13 07:47:18
麦子：回复文老师 这个时候的
2023-02-13 08:07:02
文老师：回复麦子预交的增值税是走应交税费——应交增值税预交预交的,以前营改增的时候适用营业税金及附加的
2023-02-13 08:33:50
麦子：回复文老师 这是学堂今天的文章，也太不严谨了，我这样的小白本来学的就不扎实，还有带偏的，服了，谢谢老师
2023-02-13 09:02:00
文老师：回复麦子不客气，这是我们的职责所在
2023-02-13 09:24:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
220楼
2023-02-13 06:49:10
全部回复
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-02-13 07:07:13
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-02-13 07:33:25
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 9爷。的???????????? 发表的提问：
教育附加税的计提、缴纳为什么用主营业务税金及附加、
你好，会计准则这么规定的
221楼
2023-02-13 07:08:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，上一年的第四季度，2019年第一季度。没有计提营业税金及附加税。怎么解决！
你好，现在税金应该是借方数据，对吗
222楼
2023-02-14 06:08:28
全部回复
月月老师：回复小白你好，现在税金应该是借方数据，对吗
2023-02-14 06:20:12
小白：回复月月老师 是的。之前直接写 借: 应交税费——城建 应交税费——教育 应交税费——地方 贷: 银行存款
2023-02-14 06:38:51
月月老师：回复小白你好，以前年度 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——城建税 本年度 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税
2023-02-14 06:58:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
223楼
2023-02-14 06:15:13
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
224楼
2023-02-14 06:33:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
计提印花税计入哪个会计科目吖？是不是借：营业税金及附加 待：应交税费-应交印花税 缴纳是借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款? 营业税金及附加和税金及附加有什么区别么？
是税金及附加；现在没有营业税了，改为税金及附加了，你的分录是正确的
225楼
2023-02-14 06:54:06
全部回复
小纯洁：回复袁老师 老师，那我上个月已经计入了营业税金及附加了。这个怎么处理吖？怎么办？
2023-02-14 07:24:10
袁老师：回复小纯洁没事，以后按税金及附加 即可了
2023-02-14 07:48:47
小纯洁：回复袁老师 @袁老师:老师，您的意思是不是会计科目不用改变，只是把营业税金及附加默认为税金及附加对么？
2023-02-14 08:08:16
袁老师：回复小纯洁是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-14 08:21:39
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料