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预缴营业税金及附加会计分录
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
都有哪些会计科目记入营业税金及附加
“营业税金及附加”科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费，与投资性房地产相关的房产税、土地使用税也在“营业税金及附加”核算。
256楼
2023-02-24 05:11:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨勤 发表的提问：
以后是不是没有营业税金及附加，这个会计科目了
您好！是税金及附加了。
257楼
2023-02-24 05:40:10
全部回复
杨勤：回复宋生老师 @宋老师：也还是核算营业税吗？
2023-02-24 05:53:21
宋生老师：回复杨勤您好！不核算了。
2023-02-24 06:11:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 霞 发表的提问：
请教，根据国税发2009 31号 ，房地产企业营改增后计算预缴的企业所得税，将预售收入直接乘预计毛利率，然后减去预缴的营业税金及附加，预缴土增税，计算应预缴的企业所得税。这里有两个疑问： 1、预售收入是不包含增值税的收入吧？ 2、 预缴的营业税金及附加，预缴的土增税，是否能结转至当期损益？
你好 1，不包括 2，计入应交税费的借方，不结转到本期损益的
258楼
2023-02-24 05:52:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，减免的附加税不用计提。附加税计入税金及附加科目，下面可以设置子目 税金及附加-城建税、教育费附加等
259楼
2023-02-24 06:21:28
全部回复
蒂菲娜：回复徐阿富老师 不是减免的，是本月税金下月申报要扣税的
2023-02-24 06:51:47
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有我上月有开票，未收到款，有做主营业务收入，应交增值税，应收账款，为什么利润表上未显示主营业务成本呢
2023-02-24 07:11:05
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1，那就按照我说的子目做，2营业成本你要结转
2023-02-24 07:21:27
徐阿富老师：回复蒂菲娜有结转过主营业务成本吗
2023-02-24 07:37:52
蒂菲娜：回复徐阿富老师 明天上班看看再请教
2023-02-24 07:49:51
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，要结转之后就有，也可以这里给我五星评价，明天找徐老师在吗就好的，也可以艾特我提问
2023-02-24 08:13:16
蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我今天看了有结转了增值税，没结转主营业务成本，你帮我看看我做的账有没问题
2023-02-24 08:28:47
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就要结转成本才是呢
2023-02-24 08:42:34
蒂菲娜：回复徐阿富老师 要计提本月未缴增值税附加税吗，但是小企业会计准则没主营业务税金及附加，只有营业税及附加，而且还要选二级明细科目
2023-02-24 09:01:32
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，就在营业税金及附加下设子目
2023-02-24 09:18:16
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是我开票后做的分录
2023-02-24 09:38:11
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是进项发票认证和结转增值税的分录，帮忙看一下有没问题
2023-02-24 09:58:34
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，这样对的啊，不过如果没有预收的，应该是应收账款
2023-02-24 10:20:36
蒂菲娜：回复徐阿富老师 那要结转成本该怎么做分录呢，是不是还要计提增值税的附加税金呢
2023-02-24 10:36:38
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1增值税不用计提，只是子目之间转移，我上面有说了，附加税要计提， 2 借主营业务成本
2023-02-24 10:52:41
蒂菲娜：回复徐阿富老师 没计提增值税，计提的附加税，借主营业务成本，贷什么科目
2023-02-24 11:02:43
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，你是什么行业？你平时用的材料人工做在什么科目的？
2023-02-24 11:25:56
蒂菲娜：回复徐阿富老师 建筑行业，主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2023-02-24 11:55:29
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就是借本年利润 贷主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2023-02-24 12:18:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师，营业税金及附加不计提，当月交纳当月计入行吗？
你好，不行除了印花税都要计提的
260楼
2023-02-24 06:48:00
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 幸运邢⭐⭐⭐ 发表的提问：
请教老师：已经交过的附加税（城建税、教育费、地方教育费），现在由于有新的优惠政策，退回前期所交税款的一半，这个会计分录该怎么做？ 比如：一月计提附加税。 借：营业税金及附加—城建税 1375 贷：应交税金—城建税 1375 实际缴款： 借：应交税金—城建税 1375 贷：银行存款 1375 本月收到退税款（已缴税款的一半）？？？ 借：银行存款 687.5 ？？？
同学，你好！减免金额转入其他收益或营业外收入。
261楼
2023-02-26 16:16:38
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丁丁：回复幸运邢⭐⭐⭐借：银行存款 贷：其他收益/营业外收入。
2023-02-26 16:33:39
幸运邢⭐⭐⭐：回复丁丁 那明细账物里就看不出来，享受优惠政策，税收减半
2023-02-26 16:44:05
幸运邢⭐⭐⭐：回复丁丁 是不是还要做一笔账务处理过一下，还是怎么处理，才能在明细账里看出享受的税收优惠金额是多少
2023-02-26 17:09:42
丁丁：回复幸运邢⭐⭐⭐同学，你好！应交税费科目无法查看明细减免
2023-02-26 17:28:02
幸运邢⭐⭐⭐：回复丁丁 可是计入到营业外收入的话，会影响所得税汇算清缴。而且，我们是今年一整年都会享受这个优惠政策，不是就享受一个月呀。这个账务处理只能这样做吗？
2023-02-26 17:43:27
丁丁：回复幸运邢⭐⭐⭐是的，同学。祝生活愉快
2023-02-26 18:11:29
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
上年度多做税金及附加，本年度会计分录
你好，借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-附加税
262楼
2023-02-26 16:25:56
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 布丁 发表的提问：
营业税金及附加，包含哪些会计科目
你好，税金及附加核算，印花税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，资源税，消费税，车船税，房产税，城镇土地使用税等
263楼
2023-02-26 16:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阔达的豆芽 发表的提问：
请问下营业税金及附加怎么计算？
你好，就是营业税金及附加对应的相关税种的计提金额的合计数
264楼
2023-02-27 05:54:21
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 傻傻的信封 发表的提问：
您好，水利基金计提是通过营业税金及附加吗？
对的，借税金及附加贷应交税费-水利建设
265楼
2023-02-27 06:15:25
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 徐莲 发表的提问：
老师 哪些税应计入营业税金及附加里面
“营业税金及附加”帐户属于损益类帐户，用来核算小企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加及地方教育费附加等
266楼
2023-02-27 06:44:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ AAA 发表的提问：
上个月营业税金及附加 少计提了，在本月补计提，那附件应该是什么呢
本月进行补提就行了，就是附件就是自制的计提依据，用A4纸打印作为凭证附件
267楼
2023-02-28 05:40:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 木木 发表的提问：
前面的那个会计跟我说工资、营业税金及附加之类的不需要计提，那这样对吗
你好，需要计提的
268楼
2023-02-28 06:07:51
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木木：回复邹老师 @邹老师：他一直跟我强调说我那样做不对，我也不知道怎么做了？
2023-02-28 06:29:02
邹老师：回复木木你好，不对 的原因是？
2023-02-28 06:57:20
木木：回复邹老师 @邹老师：说我不应该计提那些费用，因为我们单位是小单位，不需要那么复杂的做账程序
2023-02-28 07:26:27
邹老师：回复木木你好，工资，附加税都是需要计提的
2023-02-28 07:48:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
营业税金及附加 是怎么计提出来的？
根据缴纳的增值税为基础计提的
269楼
2023-02-28 06:15:25
全部回复
超越平凡：回复袁老师 他这个计提不是预算下个月的？
2023-02-28 06:32:26
袁老师：回复超越平凡本月的，纳税时交
2023-02-28 06:47:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 对、 发表的提问：
营业税金及附加都需要计提吗
你好 是的 需要计提的额看你具体是什么税费 现在印花税是直接缴纳做 借税金及附加贷银行存款
270楼
2023-02-28 06:41:59
全部回复
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