莹：回复小黎老师 老师，计提工资及发放我怎么做不平？

小黎老师：回复莹您好，不会不平的 你计提的什么数据

莹：回复小黎老师

莹：回复小黎老师

莹：回复小黎老师 老师帮我看下

小黎老师：回复莹您好，按照应发工资计提啊

莹：回复小黎老师 个人社保也记入管理费用？

小黎老师：回复莹您好个人承担的部分计入管理费用 工资

莹：回复小黎老师

莹：回复小黎老师 老师帮我看下这样对？

小黎老师：回复莹您好，按照我给你的分录单独写呢

莹：回复小黎老师 老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？

莹：回复小黎老师 现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票

小黎老师：回复莹您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了

莹：回复小黎老师 18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照

莹：回复小黎老师 18年10月交了一年的房租

小黎老师：回复莹您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的

莹：回复小黎老师 这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票

小黎老师：回复莹你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了

莹：回复小黎老师 我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 借：其他应收款贷：库存现金 收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款

莹：回复小黎老师 这样对吗老师

小黎老师：回复莹您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦

莹：回复小黎老师 那老师请教我，怎么做分录？我是新手

小黎老师：回复莹您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。

弓长木卯芬：回复bamboo老师 但是在私账打款给员工的

bamboo老师：回复弓长木卯芬借：其他应付款-员工 贷：其他应付款-私人

弓长木卯芬：回复bamboo老师 老师。是指把本来的借其他应付款，贷银行存款，改成，借其他应付款，贷其他应付款私人吗。就写私人两个字吗

bamboo老师：回复弓长木卯芬写付款的人名字 要有这个人给员工付款的凭据做附件

可耐：回复张壹老师 计提呢，能分开写，计提和发工资的分录吗

张壹老师：回复可耐你好,这就是计提的分录,

可耐：回复张壹老师 发放工资呢

张壹老师：回复可耐你好,发工资 借:应付职工薪酬-工资 贷银行存款

可耐：回复张壹老师 公司支付的个人部分不用单独列出来吗

张壹老师：回复可耐你好,你公司支付了,不列出来了.

韩小韩：回复蒋飞老师 老师 合作社年末给股东分红怎么做分录

蒋飞老师：回复韩小韩借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款

つばめ：回复江老师 这笔补贴收入需要交税款吗？

江老师：回复つばめ不交增值税及附加税，需要按会计利润交企业所得税

Jasmine：回复邹老师 老师啊我思考半天不会放数字求老师解答？谢谢老师

邹老师：回复Jasmine你好，把个人负担部分，公司负担部分区别开来，金额自然也就出来了

Jasmine：回复邹老师 老师看下我这样对吗？借：应付职工薪酬-养老 18951.60 -失业1422.20 医疗-7850.60 工伤-220.10 生育-439.80 其他应付款-代扣个人社保9950.5 贷：银行存款 38872.20？这样？ 贷：银行存款

邹老师：回复Jasmine你好，这个我没有仔细算，区分好单位部分，个人部分就可以了

小塔????的????：回复风老师 不属于财政拨款吧？是人事局拨款直接拨入归集户

风老师：回复小塔????的????那就是贷记拨入经费

闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？

王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。