小豹子：回复张艳老师 公司是找人力资源公司代缴的，提前一个月支付给人力资源公司，他们次月代缴，怎么写分录呀？

小豹子：回复张艳老师 就是2月份的社保，1月份就打给人力资源公司喊他们代缴

张艳老师：回复小豹子那就直接做 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时做 借：管理费用等--劳务费 贷：银行存款 那就不需要计提

张艳老师：回复小豹子那就直接做 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时做 借：管理费用等--劳务费 贷：银行存款 那就不需要计提

小豹子：回复张艳老师 恩恩！谢谢老师

张艳老师：回复小豹子不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！

专注的石头：回复朴老师 银行扣款的社保和医保费，如何做会计分录

朴老师：回复专注的石头应付职工薪酬——社会保险费贷银行

专注的石头：回复朴老师 单位和个人的部分，都用哪个科目，老师，有没有一系列的会计分录，从交纳到取得发票的

朴老师：回复专注的石头1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

luyuuu：回复李老师 应该是吧！之前不是在我手上做的账，才到我手上，这个月才退回的！

李老师：回复luyuuu那你要找下原因啊 看下上个月的

super如 ?：回复辜老师 是不是借 管理费用6万 贷 应付职工薪酬6万 发放时 借 应付职工薪酬6万 贷 银行存款5万 其他应收款 1万，员工自己承担部分也要计提到工资里面去做费用吗？

辜老师：回复super如 ?是的，按应发工资计提的

凶狠的啤酒：回复邹老师 个人和公司承担的，都计入管理费用里？

邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，是通过管理费用科目核算 

凶狠的啤酒：回复邹老师 我们是建筑施工企业

凶狠的啤酒：回复邹老师 现在我想问的，这个单位的和个人的社保都可以入管理费用里面吗？

邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，（单位和个人部分）都是通过管理费用科目核算  （是针对这个回复有什么疑问吗）

凶狠的啤酒：回复邹老师 对，如果全部放管理费用里面，税务上可以吗？

邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是管理人员的，是可以的 

凶狠的啤酒：回复邹老师 我在网上查有的说可以，有的说不可以，说税务方面只认可公司承担部分，建议把个人承担的部分放到营业外支出这个科目

邹老师：回复凶狠的啤酒你好，既然是单位负担了个人部分，就可以计入相关科目核算并税前扣除的

凶狠的啤酒：回复邹老师 有没有什么文件之类的？

邹老师：回复凶狠的啤酒你好，没有文件对这一块做出具体的规定 

傲娇的斑马：回复meizi老师 老师好，不用冲减管理费用和应付职工薪酬吗？

meizi老师：回复傲娇的斑马你好；     你单位部分 也是 个人承担  ；  就得去红冲单位部分的计提 分录的。 要冲 

傲娇的斑马：回复meizi老师 具体怎么写分录呢？老师

meizi老师：回复傲娇的斑马你好； 比如借管理费用  负数贷应付职工薪酬负数   ；     借银行存款 贷其他应付款 ； 然后你们支付 ：借其他应付款贷银行存款

傲娇的斑马：回复meizi老师 谢谢老师！

meizi老师：回复傲娇的斑马 不客气的。帮到你就好 ； 满意请给予评价  

11876948484884：回复meizi老师 全额承担社保 不是挂靠 是上了2个月的班，后面辞职了 然后这两个月的社保全部由员工自己承担 但是上班这两个月又是请假，所以没有工资

meizi老师：回复11876948484884你好  那你就做账 借  银行存款贷其他应付款-社保 ； 缴纳社保 ：借其他应付款-社保贷银行存款  

11876948484884：回复meizi老师 对了那原来我单位那部分缴纳我已经做在管理费用里面了 我是不是还要把那部分重新冲减回来，放在其他应收款—社保里面？

meizi老师：回复11876948484884 你好去红冲了。 是的。 因为不是你公司承担； 你不应该做管理费用去的