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建筑行业预缴增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
您好，我想咨询一下，建筑行业的分包人需要预缴增值税吗？
你好 异地的企业需要的
136楼
2023-01-09 07:39:59
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 只是跨区域呢？需要吗
2023-01-09 08:09:39
郭老师：回复小鱼儿你好是的，其他的在当地的，你自己申报不就可以了。
2023-01-09 08:21:56
小鱼儿：回复郭老师 预缴增值税时间只能在征期内对吧，现在是预缴不了的
2023-01-09 08:44:14
郭老师：回复小鱼儿可以预交，现在可以异地预缴的。
2023-01-09 09:10:31
小鱼儿：回复郭老师 我在申报的时候，显示现在不属于征期内
2023-01-09 09:34:17
郭老师：回复小鱼儿你是用你的系统申报吗？
2023-01-09 09:47:33
小鱼儿：回复郭老师 是的，先填写了下税源登记报告
2023-01-09 10:05:02
郭老师：回复小鱼儿你得问下项目所在地那边是在你的系统还是在当地税务局那边。
2023-01-09 10:17:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 加油 发表的提问：
新从事建筑企业的会计，不明白预缴增值税是怎么回事
你好，这个是税法对建筑业外出经营缴纳税款的规定
137楼
2023-01-09 07:49:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
138楼
2023-01-09 08:14:59
全部回复
注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2023-01-09 08:45:46
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2023-01-09 09:11:56
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2023-01-09 09:30:55
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2023-01-09 09:51:36
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2023-01-09 10:05:52
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2023-01-09 10:29:09
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2023-01-09 10:44:41
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2023-01-09 10:59:41
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2023-01-09 11:10:34
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2023-01-09 11:23:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
建筑行业在外地预缴增值税，借方是应交税费～预交增值税，贷方银行存款吗？
您好 这样写分录正确的
139楼
2023-01-10 07:40:58
全部回复
曲不凡：回复bamboo老师 借方应交增值税～已交税金贷方银行存款，哪个是符合情况的
2023-01-10 07:54:05
bamboo老师：回复曲不凡借方应交增值税～已交税金是当月缴纳当月需要缴纳的增值税
2023-01-10 08:18:01
曲不凡：回复bamboo老师 我们也是当月开发票当月去缴纳的增值税，这两个分录怎么区分使用呢
2023-01-10 08:33:06
bamboo老师：回复曲不凡您是异地预缴的吧？ 我说的是机构所在地缴纳的
2023-01-10 08:59:18
曲不凡：回复bamboo老师 在异地预缴的！
2023-01-10 09:28:47
bamboo老师：回复曲不凡异地预缴的就用预缴增值税 当地交当月的就用已交税金
2023-01-10 09:48:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
一般纳稅人建筑业，预缴增值税不用公司的基本户交而是用法人的个人卡缴，到时会计分录怎么做呀？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-法人姓名。
140楼
2023-01-10 07:53:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 臭调皮 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人预缴增值说、所得税、附加税分录怎么做？
借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税 贷；银行存款
141楼
2023-01-10 08:14:59
全部回复
臭调皮：回复邹老师 不用计提吗？
2023-01-10 08:34:14
邹老师：回复臭调皮你好，预交只需要做缴纳分录 后面实现了收入才需要做税款计提分录的
2023-01-10 08:53:56
臭调皮：回复邹老师 那实现了收入分录怎么做？
2023-01-10 09:19:55
邹老师：回复臭调皮借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；税金及附加 所得税费用 贷；应交税费
2023-01-10 09:44:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天边 发表的提问：
建筑业本市区内跨区预缴增值税可不可以在本单位自行申报预缴增值税？
你好，只要跨区县经营，就需要去项目所在地预交税款的
142楼
2023-01-11 07:15:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 倾°夏 发表的提问：
建筑行业税率降低，增值税预缴增加了是怎么回事
预缴纳和税率降低不影响，降低的是法定税率
143楼
2023-01-11 07:31:18
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 云 发表的提问：
老师你好！建筑业预缴增值税，当月就实际交款了！怎么做分录！
借应交税费-预缴增值税贷银存
144楼
2023-01-11 08:00:25
全部回复
云：回复答疑郭老师 城建税附加等是否要做分录
2023-01-11 08:18:49
答疑郭老师：回复云预缴的需要的，借应交税费-城建税贷银存
2023-01-11 08:48:01
云：回复答疑郭老师 月末要结转，借税金及附加，贷啥？
2023-01-11 09:09:30
答疑郭老师：回复云你附加税是按月交的吗？不是的话不用计提
2023-01-11 09:30:29
云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理
2023-01-11 09:51:42
云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理
2023-01-11 10:09:58
答疑郭老师：回复云都是预缴的是吗 借应交税费-预缴增值税10万，/所得税4000/个税200/城建税700/教育附加300/地方教育200 贷银存
2023-01-11 10:21:39
云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?
2023-01-11 10:33:54
云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?
2023-01-11 10:51:07
云：回复答疑郭老师 都是预缴
2023-01-11 11:02:51
答疑郭老师：回复云都是预缴不用的，你如果按月交，月末需要交附加就要计提 如果季度缴纳，季度末的那个月份需要交就计提
2023-01-11 11:18:53
云：回复答疑郭老师 我们公司是异地，只要开发票就要在当地交增值税
2023-01-11 11:45:47
答疑郭老师：回复云预缴不用计提，只做缴纳的可以，月末再考虑
2023-01-11 12:07:00
云：回复答疑郭老师 开发票就要交了
2023-01-11 12:20:33
答疑郭老师：回复云是的，你们需要预缴的，这个是规定
2023-01-11 12:42:08
云：回复答疑郭老师 那么城建税附加等要结账?
2023-01-11 13:06:13
答疑郭老师：回复云结账什么意思！
2023-01-11 13:24:54
云：回复答疑郭老师 当月交增值税还要再交城建税附加等，那么城建税附加要结转税金及附加科目?
2023-01-11 13:54:43
答疑郭老师：回复云附加税月交还是季度交？
2023-01-11 14:08:30
答疑郭老师：回复云季度报还是月报，我说的是正常的不是预缴
2023-01-11 14:23:09
云：回复答疑郭老师 就是预缴增值税也要交
2023-01-11 14:47:06
云：回复答疑郭老师 预缴增值税都是开发票好就要去交增值税和其他税等
2023-01-11 15:00:20
答疑郭老师：回复云正常交的申报时间不是预缴，预缴异地有开发票就要预缴，论不出月还是季
2023-01-11 15:11:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，项目地预缴的个税，怎么做分录？
借应交税费-个税 贷银行存款
145楼
2023-01-11 08:11:59
全部回复
00：回复郭老师 同上问题，个税计提的分录如何做呢？如果不做计提，这个科目也平不了。这个科目我一直都挂着帐了。
2023-01-11 08:27:25
郭老师：回复00你们回来申报个税才能抵扣
2023-01-11 08:47:09
郭老师：回复00你们不需要交个税的
2023-01-11 09:06:25
郭老师：回复00你们不需要交个税的吗
2023-01-11 09:23:08
00：回复郭老师 这个预缴的个税在项目地交了。这个钱是项目地税务局收了。
2023-01-11 09:48:55
郭老师：回复00知道 是工资个税的不是吗 回来你项目人员工资你得申报的吧
2023-01-11 10:05:04
郭老师：回复00你申报了需要缴纳的吗
2023-01-11 10:33:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 唯米 发表的提问：
外地建筑项目，开票之前需要预缴增值税，请问一下，预缴增值税应该怎么做分录？
您好 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
146楼
2023-01-12 07:21:10
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
147楼
2023-01-12 07:32:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业的一般纳税人，在项目地预缴的增值税需要计提吗？
你好 不做计提。   缴纳后先做缴纳分录处理即可  
148楼
2023-01-12 07:45:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
149楼
2023-01-12 07:55:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求建筑服务业一般纳税人预缴税款增值税，附加税和印花税分录？
您好 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
150楼
2023-01-12 08:08:58
全部回复
bamboo老师：回复轻装生活您好 借 应交税费－预缴增值税 借 应交税费－城建税 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 应交税费－企业所得税 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
2023-01-12 08:43:31
轻装生活：回复bamboo老师 老师，这个不用计提直接缴纳就行是吗？
2023-01-12 09:11:16
bamboo老师：回复轻装生活这个不用计提直接缴纳就行 是的
2023-01-12 09:33:16
轻装生活：回复bamboo老师 为什么印花的分录是计提
2023-01-12 09:51:17
bamboo老师：回复轻装生活印花税不需要计提 缴纳的时候直接写分录
2023-01-12 10:18:50
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