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建筑行业预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
106楼
2022-12-27 07:25:08
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尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-27 07:45:26
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-27 07:57:41
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-27 08:17:53
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-27 08:29:12
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-27 08:56:51
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-27 09:16:25
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-27 09:26:32
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-27 09:39:26
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-27 10:05:47
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-27 10:24:25
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-27 10:52:41
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-27 11:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
预缴税金建筑单位怎么做会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
107楼
2022-12-27 07:30:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *子会 发表的提问：
老师建筑行业预交增值税，所得税，印花税的分录怎么做？
你好 借，应交税费一预缴增值税 借，应交税费一应交所得税 借，税金及附加 贷，银行存款
108楼
2022-12-27 07:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
109楼
2022-12-27 08:11:24
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 云 发表的提问：
老师你好！建筑业公司当月交预缴增值税，分录怎么做呢？
你好，分录，借应交税费-预缴增值税，贷银行存款。月末转至应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-预缴增值税。
110楼
2022-12-27 08:38:59
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云：回复牛老师 那么城建税附加等是否要做，借税金及附加，贷其他应交款
2022-12-27 09:09:03
牛老师：回复云税金及附加要做的，如果用其他应交款，借税金及附加，贷其他应交款。同时借其他应交款，贷银行存款。
2022-12-27 09:30:59
云：回复牛老师 预缴增值税金额是否要加入主营业务税金及附加
2022-12-27 09:46:48
牛老师：回复云不需要的，增值税是价外税，不用计入税金及附加这个费用科目
2022-12-27 10:16:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是一般纳税人，建筑行业，上月末外地预缴的增值税以及地税的各种税费，会计分录怎么做，是老项目，简易征收的
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
111楼
2022-12-28 07:49:53
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口口：回复袁老师 地税附加税以及所得税这块呢，这是这么处理吗
2022-12-28 08:11:24
袁老师：回复口口也用这个科目的
2022-12-28 08:39:43
口口：回复袁老师 @袁老师:预缴时附加税是不是：借：应交税费-城市维护建设税-预交税款 贷：库存现金/银行存款呢
2022-12-28 08:52:46
袁老师：回复口口是的
2022-12-28 09:15:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白羊 发表的提问：
老师你好，我想问一下建筑行业异地预缴2%税金后，要怎么做会计分录
你好，记录应交税费已交税金就可以。
112楼
2022-12-28 08:16:49
全部回复
白羊：回复QQ老师 那附加税跟印花税、个人所得税、企业所得税呢，要怎么做
2022-12-28 08:42:50
QQ老师：回复白羊你好！计入应交税费应交城建税等的借方就可以。
2022-12-28 08:53:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿花 发表的提问：
建筑行业预估成本的会计分录怎么做
借；工程施工——合同成本 贷；应付账款——暂估
113楼
2022-12-28 08:38:59
全部回复
阿花：回复邹老师 不用分明细对吗
2022-12-28 09:09:19
邹老师：回复阿花你好，可以细分到某个明细，根据业务发生情况暂估的
2022-12-28 09:27:07
阿花：回复邹老师 可以不用分明细，等有发票以后在分明细可以吗
2022-12-28 09:50:11
邹老师：回复阿花你好，需要细分，发票回来冲销，然后根据发票入账
2022-12-28 10:19:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?小不点 发表的提问：
请问建筑行业收到增值税增量进项留底税额的会计分录怎么做？
你好   申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 贷：其他应收款——增值税留抵退税
114楼
2022-12-29 07:40:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业开出外经证预缴税款时，会计分录如何做？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
115楼
2022-12-29 08:06:46
全部回复
上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）
2022-12-29 08:27:48
邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-29 08:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 要减肥的玉米 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和企业所得税的会计分录该怎么编制 是一般计税方法
借；应交税费——增值税（已交税金） 企业所得税 贷；银行存款
116楼
2022-12-29 08:35:59
全部回复
要减肥的玉米：回复邹老师 老师，企业所得税可以在异地交吗，我们这边国税局的人说不能在异地交，我们已经交了该怎么办
2022-12-29 08:48:43
邹老师：回复要减肥的玉米你好，建筑业的可以的 这个是规定
2022-12-29 09:14:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
是天津的建筑安装企业，去北京从事建筑安装服务，在北京预缴的税，预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、企业所得税，应分别做什么会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 个税跟企业所得税借所得税费用-企业所得税/个人所得税 贷应交税费-应交企业所得税/个人所得税
117楼
2023-01-03 07:33:40
全部回复
凤九：回复宋生老师 如果都是在当地直接现金交的，个人所得税、企业所得税的分录怎么做
2023-01-03 07:57:27
宋生老师：回复凤九你好！分录还是一样的啊。把银行存款改成现金就行了
2023-01-03 08:23:30
凤九：回复宋生老师 如果直接做借：应交税费-应交企业所得税/个人所得税，贷：库存现金可以吗？不做借所得税费用-企业所得税/个人所得税这部分录可以吗
2023-01-03 08:48:47
宋生老师：回复凤九你好！不可以的。因为这样账就不平了
2023-01-03 09:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑企业预交增值税附加税的分录
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 
118楼
2023-01-03 07:49:13
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 看山绝色 发表的提问：
老师，请问计算建筑行业增值税税负率时，是否包括异地预缴的这部分呢？
你好，这个包括的，只要是一个公司
119楼
2023-01-03 08:01:45
全部回复
看山绝色：回复冉老师 噢噢，好的。谢谢老师
2023-01-03 08:20:34
冉老师：回复看山绝色不客气，祝你工作顺利
2023-01-03 08:47:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 机智的发卡 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人预缴增值税预征率是多少？
你好！ 是3%税率
120楼
2023-01-03 08:26:59
全部回复
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