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建筑行业预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
61楼
2022-12-12 10:05:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
计算建筑行业增值税税负率时，是否包括异地预缴的这部分
你好，这个也要算进去的。
62楼
2022-12-13 08:56:29
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谦受益：回复宇飞老师 怎么算呢
2022-12-13 09:16:57
宇飞老师：回复谦受益就是等于缴纳的增值税除以不含税收入。
2022-12-13 09:27:21
谦受益：回复宇飞老师 （销项-进项-预缴）÷不含税收入？
2022-12-13 09:56:02
宇飞老师：回复谦受益就是你当月实际缴纳的增值税除以不含税的收入。
2022-12-13 10:15:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
63楼
2022-12-13 09:14:50
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2022-12-13 09:39:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
3800万的预收款，建筑行业按照2%预缴增值税，预缴多少增值税呢？
你好！你是小规模还是一般纳税人
64楼
2022-12-13 09:35:37
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财务猿：回复宋生老师 一般纳税人的一般计税方法
2022-12-13 09:49:14
宋生老师：回复财务猿你好！用3800/1.11*0.02
2022-12-13 10:03:58
财务猿：回复宋生老师 自己算出来的数据是684684.68，但是税务系统上的数据是616833.05，请问这是怎么回事？
2022-12-13 10:17:52
宋生老师：回复财务猿你好！这个我还真不知道，我看了下，确实你算的是对的，而它这只有1.8%了
2022-12-13 10:42:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 白菜 发表的提问：
建筑施工预缴增值税怎样写分录？
借应交税费--预交增值税 贷银行存款
65楼
2022-12-13 09:43:14
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白菜：回复马老师 我现在是这样处理，不知道正不正确，请老师指点 在缴款时 借：应交税费 -已交税金 贷：银行存款 在取得收入 借：银行存款 贷应交税费-已交税金 应交税费-增值税-销项税额 就是把增值税分两部分出账，已交2个点，销项税额8个点
2022-12-13 10:11:21
马老师：回复白菜可以的 这样也可以呢
2022-12-13 10:39:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣喜的毛巾 发表的提问：
请问建筑行业预缴的增值税和地税如何做分隶？
借；应交税费 ——应交增值税 附加税 贷；银行存款
66楼
2022-12-13 10:03:00
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欣喜的毛巾：回复邹老师 跨区老项目也这么做嘛？
2022-12-13 10:14:17
邹老师：回复欣喜的毛巾你好，是的
2022-12-13 10:33:36
欣喜的毛巾：回复邹老师 你好，老师。请教增值税、附加税都要提嘛？
2022-12-13 11:02:32
邹老师：回复欣喜的毛巾你好，附加税需要计提，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-13 11:26:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑行业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
67楼
2022-12-14 09:24:54
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哆啦啦：回复邹老师 要先计提吗
2022-12-14 09:53:55
邹老师：回复哆啦啦你好，预交的时候只需要做缴纳税款分录 之后如果有形成应纳税额，才做计提分录的
2022-12-14 10:17:30
哆啦啦：回复邹老师 我这边合同三百万已经在项目所在地预缴了，可是回公司所在地开票时只开两百多万这样是否有影响呢
2022-12-14 10:35:28
邹老师：回复哆啦啦你好，是什么原因导致预交税款与之后开具发票金额不一致呢？
2022-12-14 11:00:51
哆啦啦：回复邹老师 发票分数不够
2022-12-14 11:12:02
邹老师：回复哆啦啦你好，那之后补开相应金额的发票就是了
2022-12-14 11:27:43
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 文音 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人有预缴增值税和附加税，怎么做分录，附加税金需要计提吗
借：应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷：银行存款 实际发生时 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税、教育费附加等
68楼
2022-12-14 09:39:54
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英老师：回复文音同学好，借计应交税费-预交增值税、应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加、应交税费-所得税
2022-12-14 10:29:16
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 张绩 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附税分录？
借应交税费-预缴税款，应交税费-应交城建税，应交税费-教育费附加，贷银行存款。同时计提附加税，借税金及附加-城建税，-教育费附加，贷应交税费-城建税，-教育费附加。
69楼
2022-12-14 10:02:58
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张绩：回复牛老师 异地预缴个税分录
2022-12-14 10:31:55
牛老师：回复张绩个税因为不能回来抵扣建议直接计入成本，借：工程施工-自营成本-……，贷银行存款。
2022-12-14 10:42:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 9爷。的???????????? 发表的提问：
建筑业预计增值税怎么做分录、附加税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
70楼
2022-12-15 10:17:48
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9爷。的????????????：回复邹老师 老师、我打错字了，我想问建筑业预缴税款怎么做分录
2022-12-15 10:34:16
邹老师：回复9爷。的????????????你好 建筑业预缴税款的分录是 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗？）
2022-12-15 11:01:17
9爷。的????????????：回复邹老师 预缴的税款的2%、等确定收入，销项税额和预缴的税款就相互抵消，多出来的销项税额需要转应交税费--未交增值税吗
2022-12-15 11:11:19
邹老师：回复9爷。的????????????你好，是的，是这样的
2022-12-15 11:30:41
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
老师，建筑行业，项目在异地，总包公司预缴增值税，分包公司也要预缴增值税吗
建筑劳务异地分包需要预缴增值税，建筑劳务分包异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 ，异地分包需要预缴增值税
71楼
2022-12-15 10:46:46
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曲不凡：回复朴老师 我问得是分包也要异地预缴增值税吗
2022-12-15 11:03:55
朴老师：回复曲不凡异地的就要预交的哦
2022-12-15 11:16:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
建筑行业预缴了附加税，当月未开票，未低税，怎么做会计分录了
你好 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
72楼
2022-12-15 10:59:59
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会计学堂：回复邹老师 这么做会计分录，等我抵扣附加税的时候在怎么做了？
2022-12-15 11:32:29
邹老师：回复会计学堂你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2022-12-15 11:59:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
在外地缴纳的增值税怎么做会计分录呢，是建筑业企业
你好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
73楼
2022-12-18 10:11:48
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
74楼
2022-12-18 10:34:14
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左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2022-12-18 10:52:11
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2022-12-18 11:18:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
建筑行业在异地预缴的税费，拿着完税凭证后，怎么做会计分录！
你好 借；应交税费——各税种 贷；银行存款
75楼
2022-12-18 10:44:59
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