小耳朵：回复邹老师 老师，我们是承建工程所发生的，我们在修安置房

邹老师：回复小耳朵你好，计入工程施工——合同成本核算

yan：回复文文老师 对报税没有影响吧

文文老师：回复yan是的，对报税没有影响

梓馨：回复立红老师 具体怎么做老师

立红老师：回复梓馨同学你好 借，银行存款 贷，应付职工薪酬一工会经费 借，应付职工薪酬一工会经费 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润；

梓馨：回复立红老师 老师小企业会计准则呢？

立红老师：回复梓馨同学你好， 借，银行存款 贷，应付职工薪酬一工会经费 借，应付职工薪酬一工会经费 贷，利润分配一未分配利润；

梓馨：回复立红老师 老师，负债类科目 怎么 转到损益类？

立红老师：回复梓馨同学你好，负债类科目 怎么 转到损益类？——具体是什么业务呢；

梓馨：回复立红老师 收到了去年工会经费全额返还，

立红老师：回复梓馨同学你好， 借，应付职工薪酬一工会经费 贷，利润分配一未分配利润；——是这笔分录么？ 去年的工会的费是计入管理费用的，今年退回要计入以前年度损益调整；小企业直接计入利润分配一未分配利润；

梓馨：回复立红老师 不用通过期间费用结转ma ?老师

立红老师：回复梓馨同学你好，退回当年的是冲减管理费用；

持之：回复邹老师 但是有一个情况。这笔钱是三个公司在流转。A借给B1万，B用于偿还利息了。C再借给B1万，B用C给的1万还给了A，A不用还C钱。这样的情况下，总有一笔其他应付款冲不回来对吗？这个过程应该涉及以下几个分录：1.B收到A借款时 借 银行存款 贷 其他应付款 1W；2.B支付利息时 借 财务费用-利息支出 贷 银行存款 1W；3.B收到C借款时 借 银行存款 贷 其他应付款 1W；4、B偿还A借款时 借 其他应付款 贷 银行存款1W。

邹老师：回复持之你好，是的

紫藤老师：回复背靠背如果没有发生费用，做一笔分录即可

????平淡是真：回复郭老师 都是从原来的公司转过来的，转过来后就没在使用过，一直在账上挂着

郭老师：回复????平淡是真你缴纳了吗 哪个科目有余额？借贷方？

????平淡是真：回复郭老师 都是在其他应付款的贷方，挂着

????平淡是真：回复郭老师 我们单位是从别的单位分离出来的，账就跟着转过来了，那些余额挂了好些年了，该处理一下了

郭老师：回复????平淡是真你得看下你之前调增了没有 没有转记营业外收入

????平淡是真：回复郭老师 没有调增，一直挂着

郭老师：回复????平淡是真那就转营业外收入 借其他应付款贷营业外收入

玲：回复吴月柳 不影响别的吧 可以一直挂在那单位获取工作年限的吧不过现在已经有了到新单位如果没有必要的话我就不转到我单位了

吴月柳：回复玲你好，如果你到了新单位可以转过去的，现在这个挂靠没什么影响的。

玲：回复吴月柳 不转过去也没事的吧 因为到时候怕影响考中级

吴月柳：回复玲没事的

怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的老师，那是不是要将今年的调整过的凭证报表给审计人员呢？

陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗是的，要的哈，你这是要交审计的

怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快。

盈希：回复王雁鸣老师 然后通过凭证转换过去是吗？

王雁鸣老师：回复盈希同学你好，对的，你理解正确。

Sherry：回复暖暖老师 这个是已经确认过主营业务收入的应收账款，怎么转费用呢？请老师说细一点，谢谢！

暖暖老师：回复Sherry冲减收入和税金，做在营业外之出中

Sherry：回复暖暖老师 不能冲减收入，客户已经把发票弄丢了

暖暖老师：回复Sherry呵呵，那就不用了了

贺鹤鹤?：回复许老师 那这个企业本身没有会计 一直代理记账的 会对企业利益收入啥的有影响吗

许老师：回复贺鹤鹤?不会的呀，你只是挂个名而已，又不要企业交什么钱的

贺鹤鹤?：回复许老师 昂 那这样我信息采集到这个企业 我就算有工作经验了 这样的话 我报考中级就没问题了是吧

许老师：回复贺鹤鹤?嗯嗯，满足相应年限要求的话，可以的哦

贺鹤鹤?：回复许老师 我去年过的初级 今年考中级 之前没干过会计那我就在这个挂靠公司 登记的时候 多写几年 也可以吧 有人查验这个的真实性吗

许老师：回复贺鹤鹤?这个没事。从你最后全日制学历毕业时算起，就可以了