咩咩：回复宋生老师 那我报名的时候不是在网上报名吗，领证的时候拿证明还是报名的时候需要这个证明

宋生老师：回复咩咩您好！每个地方具体操作不同，现在一般是领证的时候要。但是有的地方报名后要现场确认。

Lucia：回复吴月柳 老师，2016年11月28日成立的单位，11-12月没有销售，老板也没有给费用发票，所以做的0申报，这个月老板给我的发票有11、12月的，怎么处理？

吴月柳：回复Lucia借：以前年度损益调整 贷：现金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

Lucia：回复吴月柳 借：利润分配–未分配利润，贷：以前年度损益调整，什么时候做这笔分录？还是一笔支出同时做这2笔分录？

吴月柳：回复Lucia同时做

宛童：回复朴老师 农村集体经济组织会计制度

朴老师：回复宛童那就直接在今年调整 也不用以前年度损益科目

宛童：回复朴老师 今年调整的话，分录是借营业外支出2万 贷错入科目？

朴老师：回复宛童你之前不是要计入营业外收入的吗

宛童：回复朴老师 原来未经调整的核销长期挂账会计分录是 借：其他应付款-XXX保证金 89000 贷：营业外收入 89000 原来未经调整的支付保证金2万入错账做的分录是 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 按老师您的做法直接在今年调整，调整的分录是 借：营业外支出 20000 贷：应收账款 20000 这样吗？

朴老师：回复宛童直接原分录负数红冲 不要再计入营业外支出了

美丽中华：回复袁老师 好的老师，那开年会的餐费收据可以入账吗？放那个会计科目

袁老师：回复美丽中华不能的，只有发票才能入账的

美丽中华：回复袁老师 那怎么办呢？是上月从公帐银行汇款的，我挂在了预付账款上了，这个月收据到了，怎么解决呢？

袁老师：回复美丽中华收据不能入账的，最好找发票或者税局发票吧

美丽中华：回复袁老师 我让对方退款到公账上，再从私人卡上汇到对方账上可以吗？

袁老师：回复美丽中华不合适的

豆豆：回复陈诗晗老师 好的我知道了谢谢老师，辛苦您了

陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快。

Cherry小周：回复紫藤老师 是小企业会计准则，没有以前年度损益调整会计分录应该怎么做呀？

紫藤老师：回复Cherry小周那就走未分配利润

陈晓燕：回复邹老师 是生产线改装6万左右？记入什么会计科目好

邹老师：回复陈晓燕你好，可以计入长期待摊费用核算，然后摊销计入制造费用核算

陈晓燕：回复邹老师 那要按几年摊销比较好

邹老师：回复陈晓燕你好，这个就是根据预计受益年限估计的，比如3年

过中级：回复笑笑老师 谢谢老师，5星好评没找到，不知在哪里评

笑笑老师：回复过中级您好，问题解决了才能评价的

小丽：回复何江何老师 老师工会账套里面没有看到财务费用这个科目呢？

何江何老师：回复小丽没有的情况下你记其它收入的红字就好了