持之：回复邹老师 需要什么原始凭证作为附件呢？

邹老师：回复持之银行收款回单

持之：回复邹老师 没有其他的呢？我是事业单位。

邹老师：回复持之就是银行收款回单作为附件

宛童：回复来来老师 假如审计核销的应付款科目是其他应付款-XXX保证金，错入的科目是应收账款。按老师您的两种做法貌似都要冲回其他应付款-XXX保证金这个科目，但是这个科目没有数了，2018年的时候已经全额转营业外收入了。如果做了冲回这个科目不就让这个科目挂数了？

来来老师：回复宛童你好  错入的科目是应收账款吗？ 实际是应付类吗 或是应收的贷方吗？ 

宛童：回复来来老师 入了应收账款的借方，与应收账款没有任何关系。就是犯了低级的错误，录入的时候看错科目选了应收账款。

来来老师：回复宛童那这样的话 参考 ①借：其他应付款 红字 贷：以前年度损益调整（代替营业外收入）红 ②借：应收账款红字 贷：当时的错误凭证科目 红字 ③借：其他应收款 贷：当时的错误凭证科目 这样是重新2张错误凭证 重新做一张正确的

宛童：回复来来老师 没看懂老师的分录，我把我这边情况再用分录表达一下： 原来未经调整的核销长期挂账会计分录是 借：其他应付款-XXX保证金 89000 贷：营业外收入 89000 原来未经调整的支付保证金2万入错账做的分录是 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 现在是要怎么调整这两笔分录？ 是要 借：以前年度损益调整 20000 贷：应收账款 20000 这样吗？

来来老师：回复宛童原来未经调整的核销长期挂账会计分录是 借：其他应付款-XXX保证金 89000 贷：营业外收入 89000 ---2万是其中一部分？ 原来未经调整的支付保证金2万入错账做的分录是 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 是要  借：以前年度损益调整 20000 贷：其他应付款-XXX保证金 20000  借：其他应付款-XXX保证金2000 贷：应收账款 20000

宛童：回复来来老师 2万是89000其中的一部分

来来老师：回复宛童好的 那就是上面写的了 借：以前年度损益调整 20000 贷：其他应付款-XXX保证金 20000  借：其他应付款-XXX保证金2000 贷：应收账款 20000

大地：回复邹老师 有相关文件吗？我想全面了解下，可以给我发下具体文件吗？谢谢老师！

邹老师：回复大地你好，没有具体 文件的，只能是用新旧科目对比了

林琳：回复爱笑的流沙1、首先要看上一年年报是否报出，如果没有报出，建议直接修改上一年的凭证。如果报表已报出，则通过以前年度损益调整科目修改，在不考虑所得税的情况下， 1）借：以前年度损益调整 贷：固定资产 2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整,注意本步骤可能涉及利润分配的其他项目（例如，提供法定公积金等）

木子姐：回复龙枫老师 嗯嗯，谢谢。那如果需要挂靠到某公司，需要了解公司的哪些信息呢，

龙枫老师：回复木子姐你好，看看企业的经营情况，发票管控情况

爱笑的哈密瓜：回复汤贵彬老师 一亲戚，在村上当书记，办个公司，有这需求，不好回

爱笑的哈密瓜：回复汤贵彬老师 有税务问题或违法行为会牵涉我，也就是说可能会陷牢狱之

汤贵彬老师：回复爱笑的哈密瓜嗯嗯，对的，看你个人需要，我们是告诉你这个是有风险的

爱笑的哈密瓜：回复汤贵彬老师 好

爱笑的哈密瓜：回复汤贵彬老师 谢谢老

汤贵彬老师：回复爱笑的哈密瓜不客气，如果满意请好评