Ailsa：回复邹老师 就是把进项税额加到原材料，销项税额加到主营业外收入中，不用提现税费了么？可以把税挂一个销售费用-税费么？

邹老师：回复Ailsa你好，是的 购进不需要体现进项，销售不需要体现销项 按实际缴纳税款情况 借；税金及附加 贷；银行存款

Ailsa：回复邹老师 老师，进项销项也放到税金及附加？

邹老师：回复Ailsa你好，进项计入原材料或库存商品成本 销项计入收入 然后把实际需要交纳的各项税款计入税金及附加核算

Ailsa：回复邹老师 借:税金及附加-增值税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷:银行存款 这样么？

邹老师：回复Ailsa你好，缴纳各项税款是这样做分录

Ailsa：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复Ailsa不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

义气的鞋子：回复种老师 老师：第二个具体分录怎么写

种老师：回复义气的鞋子借其他应付款 贷其他应收款这样就可以的

燕子：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复燕子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

温柔的小蝴蝶：回复许老师 这当中的预缴增值税是怎么计算的？是全部房款÷1.09x0.09吗？

许老师：回复温柔的小蝴蝶房企预售的话 预缴增值税=房款/1.09*0.03

温柔的小蝴蝶：回复许老师 有些人说不是您说的这种账务处理方法呢

温柔的小蝴蝶：回复许老师 第一种方法才对呢，预缴时才借应交税费

许老师：回复温柔的小蝴蝶你这个 是预售呀 是这样处理的 等房子盖好了 总算增值税的话 预缴的部分 是可以抵扣的

陌上花开：回复老江老师 销项税算错了。 应该是50000/1.03*0.03=1456.31

老江老师：回复陌上花开哦，分录是正确的。同事扣款手续费500，有合法的凭证的吧

陌上花开：回复老江老师 因为是支付宝商城，直接扣款的 这个要上哪打凭证呢

老江老师：回复陌上花开这个~~~我不知道，咨询一下客服吧！尽量要有凭证，否则不能税前列支的

与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利