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代扣代缴佣金增值税会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
181楼
2023-02-05 08:48:55
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
保险公司代扣代缴的车船税怎么入账？会计分录？
借：应交税费-应交车船税 贷：现金或者银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-应交车船税
182楼
2023-02-05 09:13:10
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学堂用户_ph239473：回复大海老师 需要完税凭证吗
2023-02-05 09:39:29
大海老师：回复学堂用户_ph239473不需要完税证明，保险公司开的保险发票备注里有注明的。
2023-02-05 10:03:15
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 舒适的书本 发表的提问：
房屋租赁费代扣代缴税费应该怎么做会计分录
学员你好， 房屋租赁费代扣代缴什么税费呢？ 是房东去税务局代开发票的税费由公司承担了吗？
183楼
2023-02-05 09:21:00
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 香蕉荷花 发表的提问：
你好老师 ，我公司每周五汇总 ，要给代理商发放返现佣金 因为不是我们的员工 只是代理商 我单独做 代扣代缴个税 分录要怎么做？不需要计提吧
你们可以返产品呀，这样就不涉及个税了。
184楼
2023-02-06 06:19:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这样，收到的款项包括代扣代缴的增值税，我困惑的就是我们自己应该怎么缴纳增值税，是不交，按照您刚刚的分录入帐，还是按照收款扣减完代扣代缴增值税后的含税金额，计算13个点的增值税，如果这样，我又没有进项抵扣，感觉也不对。？
同学您好，您代扣代缴的增值税是可以抵扣的
185楼
2023-02-06 06:33:37
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小鱼儿：回复文老师 可是海关缴款书在增值税进项平台上看不到呢
2023-02-06 07:04:17
小鱼儿：回复文老师 一般贸易进口的进口增值税缴款书可以看到，只有跨境电商保税这一部分看不到
2023-02-06 07:30:54
文老师：回复小鱼儿增值税申报表里面有个代扣代缴的表格的，应该是那里直接填的，实际中我们没有涉及到过，您可以具体问下12366
2023-02-06 07:57:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
支付给美国的FDA认证费时我司缴纳了企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？这些税金不是代扣代缴，是我司负担的的。
同学您好，那纳税人名称就是您公司的是吗
186楼
2023-02-06 06:46:58
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乐乐：回复文老师 是的，企业所得税：借所得税贷银行存款？增值税是不是可以抵扣，分录怎么处理？附加税可不可以借税金及附加贷银行存款
2023-02-06 07:24:06
文老师：回复乐乐可以抵扣的话，那就计入进项税额的，是您公司的话，就是税金及附加的
2023-02-06 07:49:52
乐乐：回复文老师 我问了三个老师，每个老师都不一样。
2023-02-06 08:16:09
乐乐：回复文老师 按正常应该 是我们帮对方公司代扣代缴，但是这三笔税对方公司也不可能给我们，所以站在我司的角度处理
2023-02-06 08:33:13
文老师：回复乐乐常规的话，您是代扣代缴，那所得税和附加税您是不可以记入您的所得税和附加税的
2023-02-06 08:49:57
乐乐：回复文老师 所以我问站在我公司的角度怎么做？
2023-02-06 09:11:14
乐乐：回复文老师 那增值税怎么做？可以抵扣吗？
2023-02-06 09:23:43
文老师：回复乐乐增值税可以做进项税额，这是可以抵扣的
2023-02-06 09:45:24
乐乐：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 09:58:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师。代扣代缴的增值税需要计提吗？还有契税需不需要计提，老师回答的不一样，有说需要计提，有说不需要，到底哪个是正确的？
增值税是每月结转的 契税是计入成本的，不用计提的
187楼
2023-02-06 07:03:38
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话里人：回复辜老师 但是我做实操练习时碰到这些都是有计提的，这些问题在哪反馈呢
2023-02-06 07:44:14
辜老师：回复话里人可以联系实操的客户
2023-02-06 08:03:53
话里人：回复辜老师 怎么联系呢
2023-02-06 08:26:39
辜老师：回复话里人这个界面我们看不到的，你可以对接售后人员
2023-02-06 08:56:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问如果一家香港离岸公司支付另一家香港公司佣金，这个存在代扣税费的问题吗
需要代扣所得税和增值税的
188楼
2023-02-06 07:26:59
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罗达：回复袁老师 支付佣金的也是香港公司也需要扣缴么
2023-02-06 07:44:58
袁老师：回复罗达是的啊
2023-02-06 08:03:36
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
189楼
2023-02-07 06:56:12
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-07 07:21:01
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-02-07 07:42:00
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-02-07 08:07:01
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-02-07 08:32:26
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-02-07 08:47:22
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-02-07 09:08:42
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-02-07 09:32:42
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-02-07 09:47:38
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-02-07 10:11:13
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-02-07 10:40:46
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-02-07 10:57:33
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-02-07 11:12:08
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-02-07 11:31:57
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-02-07 11:48:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 糊涂的丝袜 发表的提问：
老师，我想咨询支付国外佣金代扣代缴税款的问题
你好同学，这个是在国内按他的收入扣下10%的综合税再汇给他。
190楼
2023-02-07 07:11:56
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师 我们公司国外购进一批原材料实际付款为10.5W,进关核定完税价格为10W，进口增值税1.3W，关税0.9W，增值税和关税是报关行代扣代缴，请问怎么做会计分录？谢谢
借原材料11.4 应交税费进项税额1.3 贷银行存款
191楼
2023-02-07 07:17:37
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不是小白：回复暖暖老师 老师，这是预付款，就是之前就已经给了10.5W给国外了，现在预付跟进关进来的核定价格不一致，这要怎么处理？
2023-02-07 07:41:47
暖暖老师：回复不是小白差异放入财务费用汇兑损益
2023-02-07 08:09:30
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 郝美菊 发表的提问：
给境外企业付款20000美金，付款前代扣代缴企业所得税，增值税和附加税，怎么写分录
1、收到形式发票时 借：成本费用类科目 贷：应付账款　 2、代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 3、代扣所得税时 借：应付账款 贷：应交税金-代扣所得税　
192楼
2023-02-07 07:23:59
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郝美菊：回复糖果老师 我们是收付实现制，不存在计提费用
2023-02-07 07:53:40
糖果老师：回复郝美菊代扣缴增值税及附加税费时 借：银行存款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 代扣所得税时 借：银行存款 贷：应交税金-代扣所得税　
2023-02-07 08:10:20
郝美菊：回复糖果老师 是付款，怎么是借银行存款呢
2023-02-07 08:27:27
糖果老师：回复郝美菊一样的，你在实际支付给外商的时候，差额给的银行存款，所以实际支付的时候的再做账，银行存款就差额就可以了
2023-02-07 08:53:10
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Travel 发表的提问：
基金公司代扣代缴的收入需要在增值税申报表中体现的吗，公司只能做佣金收入为主营业务收入是吗
你好，是的哦， 2.是的，佣金收入是主营业务收入
193楼
2023-02-08 05:56:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 老迟到的人生 发表的提问：
请问代扣代缴增值税在主表哪里显示
你好，进项里面体现的，
194楼
2023-02-08 06:21:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
支付国外面料的检测费，代扣代缴，会计分录
借：应付账款贷：银行存款，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
195楼
2023-02-08 06:46:02
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