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代扣代缴佣金增值税会计分录
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
241楼
2023-02-23 06:33:02
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ???? 发表的提问：
缴纳给境外的会员费，要不要代扣代缴增值税
你好，需要代扣代缴所得税
242楼
2023-02-23 06:54:00
全部回复
????：回复朴老师 还有支付给境外的佣金要不要代扣代缴增值税
2023-02-23 07:17:23
朴老师：回复????需要代扣代缴增值税及城建税等附加税
2023-02-23 07:44:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 请问下对外付汇代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣吗？这部分代扣代缴的每年会退还手续费吗？
同学你好 目前符合规定的增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证。其中，对于税收缴款凭证，根据财税〔2013〕106号附件1第二十二条的规定，是指纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证（以下称税收缴款凭证）。故，对于企业接受境外单位或个人提供的应税劳务（即加工修理修配劳务）而取得的税收缴款凭证，因不属于规定的抵扣凭证范围，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
243楼
2023-02-24 06:00:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
244楼
2023-02-24 06:30:00
全部回复
茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？
2023-02-24 06:47:49
：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？
2023-02-24 07:02:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 七七2016 发表的提问：
,代扣代缴增值税及附征税问题，请问代扣代缴增值税，是否需要交纳附征税，如果需要缴纳又如何做分录？老师，我们从国外购入一项服务了，我们是客户，对方是供应商，我们是代缴义务人，代缴了增值税，可以抵扣，我不知道是否需要缴纳随代缴的增值税缴纳附征税，签订的合同是不含任何税费的金额，我们汇出国外的货款也是合同不含税的货款，如果要代缴附征税，那又如何做分录了？
应该缴纳附征税，这个附征税也是对方交的，需要一样代扣代缴
245楼
2023-02-24 06:37:26
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，个人从税务局代开来发票，让代扣代缴个人税。会计分录如何做
你好，借 管理费用 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 缴纳个税时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
246楼
2023-02-24 06:47:02
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清脆的唇膏：回复汪晨老师 好的！谢谢
2023-02-24 07:13:47
汪晨老师：回复清脆的唇膏不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-24 07:28:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
公司帮员工代扣代缴五险如何做会计分录
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
247楼
2023-02-24 06:53:59
全部回复
习惯就好：回复辜老师 老师 五险缴纳必须要计提 直接做交的那笔分录
2023-02-24 07:16:51
习惯就好：回复辜老师 不行吗
2023-02-24 07:34:56
辜老师：回复习惯就好直接缴纳也可以，但是一般都会通过应付职工薪酬过渡
2023-02-24 08:02:37
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应付账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-02-24 08:22:47
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应收账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-02-24 08:52:01
辜老师：回复习惯就好不计提的话，这样是可以的，
2023-02-24 09:13:47
习惯就好：回复辜老师 老师以您多年的经验 五险一金的缴纳一般是不是都计提 很少情况才不计提
2023-02-24 09:26:24
辜老师：回复习惯就好是的，一般都是计提的
2023-02-24 09:49:33
习惯就好：回复辜老师 好的 谢谢
2023-02-24 10:07:44
习惯就好：回复辜老师 老师计提五险一金有一部是公司出有小部分是员工 怎么做计提分录
2023-02-24 10:31:19
辜老师：回复习惯就好只要计提单位部分就可以了，
2023-02-24 10:46:19
习惯就好：回复辜老师 如果只要计提单位部分 分录:借:管理费用-五险一金 贷:应付职工薪酬-五险一金 老师是不是这样做
2023-02-24 11:00:50
辜老师：回复习惯就好是的，是这样账务处理的
2023-02-24 11:18:31
习惯就好：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-24 11:43:09
辜老师：回复习惯就好好的，客气，帮到你就好
2023-02-24 11:55:41
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
国外公司替我们代扣代缴税费怎么做分录
进入你们服务采购成本
248楼
2023-02-26 15:25:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，公司代扣代缴员工个税，请问个税需要做计提分录吗？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
249楼
2023-02-26 15:46:14
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Dawn.：回复朴老师 等于在第一部计提工资这个分录中，实际包含计提个税了是吗？
2023-02-26 15:57:59
朴老师：回复Dawn.对的 个税在工资里计提了
2023-02-26 16:20:51
Dawn.：回复朴老师 谢谢您老师
2023-02-26 16:38:28
朴老师：回复Dawn.满意请给五星好评，。谢谢
2023-02-26 16:51:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 怕孤单的紫菜 发表的提问：
单位雇佣农民工15名，付工人费用是17万元。怎么做会计分录呢？工期是6个月。单位需要代扣代缴多少个人所得税？
你好按劳务费支出，申报个税，代扣代缴
250楼
2023-02-26 16:11:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
251楼
2023-02-26 16:36:45
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-02-26 16:47:39
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-02-26 17:17:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ FffXxx 发表的提问：
您好，是这样的，国内企业替外国企业代扣代缴增值税，这笔增值税是由国内义务扣缴人直接从款项中扣除么？实际承担人是外国企业还是国内的扣缴义务人？
这笔增值税是由国内义务扣缴人直接从款项中扣除，实际承担人是外国企业
252楼
2023-02-26 16:41:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Tina???? 发表的提问：
请问老师，境外代扣代缴增值税的抵扣时限是多久？
境外代扣代缴增值税的抵扣时限是不超过360天
253楼
2023-02-27 06:29:33
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Tina????：回复文文老师 这个在哪里能够查阅的到呢？
2023-02-27 06:43:11
文文老师：回复Tina????没有专门的文件规定，比照增值税抵扣期限来操作的
2023-02-27 07:06:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小美好 发表的提问：
老师，您好，企业给外国企业代扣代缴的增值税是不是也属于增值税进项税额，如果一个题目中有计算出代扣代交的增值税，后面一个题目要计算增值税进项税额，这个代扣代缴的部分，是不是也要加进去？谢谢
对，代扣代缴的部分，也要加进去
254楼
2023-02-27 06:41:16
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 虚幻的大白 发表的提问：
电商平台支付给个人的佣金怎么开发票？代扣代缴个税？一是个税税负太重了，二是个人太多，企业代扣 代缴工作量大，三是个人不会去开发票
你好，如果个人不提供发票，那你就无法做税前扣除了
255楼
2023-02-27 06:47:59
全部回复
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