璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊

张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

：回复菲童牛宝如果这笔代扣代缴的企业所得税是我们自己承担的分录又是如何做了

袁老师：回复菲童牛宝不能自己承担的啊

：回复菲童牛宝我不太清楚，你能不能解释清楚一些，老师，谢谢

袁老师：回复菲童牛宝没有自己承担这么一说，这个只是说你们给他们报酬更多了，给他们是税后报酬

：回复菲童牛宝代扣代缴的企业所得税。我可以税前扣除，还是不能税前扣除，入管理费用吗？

袁老师：回复菲童牛宝这个还是要计入他们报酬的，会加大缴纳增值税和所得税的基数的

bamboo老师：回复月半弯因为入账欠对方款项的时候计入了应付账款科目 现在代对方支付税金 要从对方的欠款里面扣除

李老师：回复爱笑的流沙直接保存就好了。。。。。。。

Cary：回复玲老师 就是平时我们员工代扣代缴个税手续费，税务局按2％返给公司，之前我已经将比笔手续费计入其它收入，及计提了销项税和附加税，现在需要将销项税转入未见增值税是吧？这个分录怎么做？

玲老师：回复Cary借银行存款贷，其他收益应交税费，应交增值税，如果你是一般纳税人，期末需要结转到未交增值税，这个科目，计提附加税，借税税金及附加贷应交税费，缴纳税款，借应交税费贷银行存款，

Cary：回复玲老师 老师，我现在就是不知道从销项税额结转到未交增值税的分录怎么做？

玲老师：回复Cary借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费转出未交增值税

Cary：回复玲老师 老师，这个要交水利基金和印花税吗？

Cary：回复玲老师 这个是专款专用吗？公司不打算把这个是给员工。那用的时候是否可以和正常在银行的存款一样？不需要在用的时候计入其它业务支出吧？

玲老师：回复Cary不用缴纳印花税，水利基金，地方税种，各地政策不一样，有的地区按收入交的，你有收入就需要缴纳水利基金减免政策，月不超过十万，季度不超过30万可以免水利基金，

Cary：回复玲老师 老师，我有进项抵扣，等于不需要交这个代扣手续费的增值税，我最后转出分录怎么做啊

玲老师：回复Cary把进项也是转到转出未交增值税，如果不用交税就不用写分录了

Cary：回复玲老师 不明白老师的意思？1、我现在抵扣税额有10000元，那我不用做分录？等于我现在这个增值税还是在销项税里面？我现在的分录是：

Cary：回复玲老师 进项税额有20万，我现在该怎么做分录？（怎么转到未交增值税？还是说不用转？）

玲老师：回复Cary借转出未交增值税 贷进项

Cary：回复玲老师 在做您说的贷进项的分录前，这个分录还要做吗？借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费转出未交增值税

玲老师：回复Cary你有迹象就把进项从贷方转到转出未交增值税，借转出未交增值税贷进项，如果没有进项，就不结转

Cary：回复玲老师 老师，按照您说的分录我做完后，科目余额表的余额是这样的，请帮我看一下是否正确？

玲老师：回复Cary结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Cary：回复玲老师 老师按照您说的第一部第二部完成了分录，最后转出未交增值税余额为0，是否正确？附件请查看。谢谢

玲老师：回复Cary按照我上面发的分录，你把对应的余额结转了，那就正确了

缥缈的金毛：回复蒋飞老师 您好，是销售

蒋飞老师：回复缥缈的金毛你好！ 应该记入销售费用科目

缥缈的金毛：回复蒋飞老师 请问企业计入营业外支出对吗，需要调整吗

蒋飞老师：回复缥缈的金毛也可以的，不用调整的

越努力越幸运：回复小云老师 工程款包工人员开的发票

小云老师：回复越努力越幸运那应该是代扣代缴个税，去开发票时税局会直接收增值税

越努力越幸运：回复小云老师 嗯嗯，代扣代缴个税怎么扣，按多少扣？谢谢！ 比如开了5万的票怎么扣个税

小云老师：回复越努力越幸运税率如图，应纳税所得额去乘对应的税率，应纳税所得额=收入－成本费用

雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？

赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧

雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？

赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账

得而不惜就该死：回复QQ老师 是的

QQ老师：回复得而不惜就该死你好！计入代扣部分其他应付款或者其他应收款就可以的