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代扣代缴佣金增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 超级的大米 发表的提问：
外汇代扣代缴增值税分录怎么做
(1)借：管理费用 贷：应付账款(境外公司非居民企业)(2)借：应付账款(境外公司非居民企业) 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
31楼
2022-12-04 10:31:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白驹过隙 发表的提问：
例如，通过银行已扣款100欧元给境外单位，年鉴和认证费，需要代扣代缴增值税和所得税，代扣代缴的增值税和所得税怎么算，会计分录怎么做
您好，理论上讲，是要代扣代缴增值税和所得税的，但是实际操作中，因为金额不大，很少去代扣代缴的，直接按100欧元做费用处理即可。如果代扣代缴了，小规模纳税人增值税，所得税入费用，一般纳税人增值税可以抵扣，所得税入费用处理。
32楼
2022-12-04 10:39:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
33楼
2022-12-04 11:04:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
34楼
2022-12-05 08:52:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 南风（南通王琦） 发表的提问：
公司从国外购买的商标使用权，代扣代缴了增值税，附加税，所得税，会计分录是怎样的，增值税抵扣的分录什么样？
借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
35楼
2022-12-05 09:03:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 青青 发表的提问：
帮别人代手代付，收的佣金怎么做会计分录
你是代收代付，给你的佣金，还是代收代付给别人的佣金
36楼
2022-12-05 09:08:48
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青青：回复陈诗晗老师 帮别人代收代付，别人给我的佣金
2022-12-05 09:20:48
陈诗晗老师：回复青青属于你的其他业务收入
2022-12-05 09:36:53
陈诗晗老师：回复青青借：银行存款 贷：其他业务收入
2022-12-05 10:06:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Pluto 发表的提问：
我司支付一笔佣金到境外，实际支付为19万（假设金额），代扣代缴所得税2万、增值税1万（可全额抵扣）、附加税0.1万，应如何做分录？
借 应付账款 贷 存款 19 应交税费代扣代交 3.1
37楼
2022-12-05 09:35:46
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Pluto：回复陈诗晗老师 老师，我这个实际金额是包括帮忙代扣代缴的税费，还要计入应交税费吗？
2022-12-05 10:21:22
Pluto：回复陈诗晗老师 也就是原是22.1万，因要扣缴税费，就直接支付了19万
2022-12-05 10:46:52
陈诗晗老师：回复Pluto借 应付账款 22.1 贷 存款 19 应交税费代扣代交 3.1
2022-12-05 10:58:29
Pluto：回复陈诗晗老师 那我还需计提代扣代缴税费？借：应付 贷：应交税费，这样对吗？
2022-12-05 11:27:04
陈诗晗老师：回复Pluto是的，就是这个意思
2022-12-05 11:43:08
Pluto：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 12:01:41
陈诗晗老师：回复Pluto不客气，祝你工作愉快。
2022-12-05 12:20:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！
你是什么情况产生的代扣代缴增值税
38楼
2022-12-05 09:44:58
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巴豆：回复辜老师 代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税
2022-12-05 10:14:46
辜老师：回复巴豆你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊
2022-12-05 10:37:27
巴豆：回复辜老师 没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票
2022-12-05 11:00:24
巴豆：回复辜老师 所以申报增值税系统要填报相关 信息！
2022-12-05 11:24:09
辜老师：回复巴豆你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税
2022-12-05 11:40:00
巴豆：回复辜老师 明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？
2022-12-05 12:03:39
辜老师：回复巴豆你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的
2022-12-05 12:19:36
巴豆：回复辜老师 那应该怎么办呢
2022-12-05 12:37:45
辜老师：回复巴豆你放在应交税费里面就可以了
2022-12-05 12:58:47
巴豆：回复辜老师 不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！
2022-12-05 13:20:52
巴豆：回复辜老师 难道不是吗老师
2022-12-05 13:39:18
辜老师：回复巴豆那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的
2022-12-05 13:51:21
巴豆：回复辜老师 应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀 如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢
2022-12-05 14:17:43
辜老师：回复巴豆代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税
2022-12-05 14:28:09
巴豆：回复辜老师 没明白老师 您是不是打错字了
2022-12-05 14:43:48
辜老师：回复巴豆你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2022-12-05 15:05:47
巴豆：回复辜老师 对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！
2022-12-05 15:30:33
辜老师：回复巴豆你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊
2022-12-05 15:59:06
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
借：成本费用或者应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代交税费 借：应交税费——代扣代交税费 贷：银行存款
39楼
2022-12-06 08:53:40
全部回复
爱华：回复岳老师 附加税直接做借，成本贷银行，不用应交税费科目，可以吗？
2022-12-06 09:40:53
爱华：回复岳老师 应交税金如果没有设置代扣代缴科目，应该计入进项税吗？
2022-12-06 10:04:39
岳老师：回复爱华既然代扣代交，直接这样写不太好。不能作为进项。
2022-12-06 10:20:45
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，分录是借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
40楼
2022-12-06 09:15:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冷酷的汽车 发表的提问：
代扣代缴增值税的分录怎么做呢？
代扣代缴增值税具体是什么意思?
41楼
2022-12-06 09:39:59
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
42楼
2022-12-07 09:06:24
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爱华：回复英老师 没太明白分录
2022-12-07 09:36:45
英老师：回复爱华进项税是可以抵扣的，-附加税费需要从对方款项中扣除
2022-12-07 09:50:32
爱华：回复英老师 借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，这是一笔分录吗？
2022-12-07 10:15:08
爱华：回复英老师 这是我成本，贷方为什么出现销项税呢？
2022-12-07 10:38:18
英老师：回复爱华销项税是你要缴纳的
2022-12-07 10:49:00
爱华：回复英老师 ？？比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路，我应该如何做这个分录呢？销项税得交多少？
2022-12-07 11:11:13
爱华：回复英老师 税务局直接已扣款，这个跟销项税没有关系吧，我就是为了成本那里税金，没有涉及到收入销项税啊
2022-12-07 11:23:31
英老师：回复爱华税务局直接已扣款当然是计入销项税，代扣的销项税可以抵扣进项税，同学好好理解下
2022-12-07 11:50:55
爱华：回复英老师 就按照我上面的数字举例，借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万，是这个做吗？
2022-12-07 12:07:03
爱华：回复英老师 比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元
2022-12-07 12:17:19
英老师：回复爱华是的，分录是正确的
2022-12-07 12:38:20
爱华：回复英老师 金额呢？主要不知道怎么分配这个金额
2022-12-07 12:52:36
英老师：回复爱华借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万
2022-12-07 13:14:36
爱华：回复英老师 好的，谢谢
2022-12-07 13:28:12
英老师：回复爱华不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-12-07 13:53:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请教一下增值税一般纳税人付给国外客户（个人）的佣金如何代扣代缴税费
你好，这个是到税务局填写代扣代缴表的
43楼
2022-12-07 09:12:54
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
公司委托个人代理销售货物。公司支付佣金时，是不是要按照3%的征收率代交增值税以及代扣代缴个税？此外，公司是否可以向税务部门申请代开佣金的增值税专用发票？
你好，按3%的征收率代交增值税及代扣代缴个税，公司在税局代开佣金的专票是针对单位，普票是针对个人。
44楼
2022-12-07 09:34:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
分销模式佣金需要代扣代缴税费，代扣代缴税费的比例是多少？怎么纳税？做账方式呢？
这个看你们综合税率是多少
45楼
2022-12-08 13:08:20
全部回复
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