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代扣代缴佣金增值税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ CJ 发表的提问：
8月份付境外的推广费5万，12月2日税务代扣代缴增值税及附加税，现在是11月所属期，代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣。 应付代扣代缴税款分录怎么做？符合抵扣条件的进项怎么做分录。
你好，你是先代扣代缴增值税吗再抵扣吗？
61楼
2022-12-12 09:52:54
全部回复
CJ：回复小惑老师 8月份已经付境外美金，12月2月才去税务局申报扣款的。但是现在还是11月所属期阿我想要抵扣这笔这笔增值税，怎么做全部分录？
2022-12-12 10:28:11
小惑老师：回复CJ你还没有代缴这个月没发抵扣有增值税的
2022-12-12 10:41:07
CJ：回复小惑老师 更正11月29日补缴申报的增值税及附加税。
2022-12-12 10:53:41
CJ：回复小惑老师 更正11月29日银行已经扣掉这笔增值税
2022-12-12 11:04:48
CJ：回复小惑老师 这是我写的分录 麻烦老师看看哪里错的要更改
2022-12-12 11:16:15
小惑老师：回复CJ第一步表示什么意思
2022-12-12 11:38:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 唐镱丹 发表的提问：
代扣代缴企业所得税、增值税怎么做分录？
你好，企业所得税和增值税不是代扣代缴，一般是公司自己缴纳。 所得税分录： 1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2.缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税完整分录， 购进时， 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时， 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税，未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款
62楼
2022-12-12 10:08:59
全部回复
岳老师：回复唐镱丹借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
2022-12-12 10:32:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
代扣代缴企业所得税、增值税怎么做分录？
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
63楼
2022-12-13 09:14:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尘土 发表的提问：
老师：你好！公司有个项目是单独做帐。税金及认证都是在公司，现在每月的税金代扣代缴的会计分录应该怎样处理，才能把帐做平？
您好，你是要做这个项目的账吗
64楼
2022-12-13 09:28:06
全部回复
尘土：回复文老师 项目自己单独做帐，公司负责
2022-12-13 10:07:37
尘土：回复文老师 负责总额交
2022-12-13 10:20:42
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际作，
2022-12-13 10:32:44
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际做，你们会交税给总部吗，
2022-12-13 11:00:25
尘土：回复文老师 是
2022-12-13 11:14:56
文老师：回复尘土那您就正常做，该交的还是要交，只是您不是直接交给税务局，而是交给总部
2022-12-13 11:43:33
尘土：回复文老师 现在项目把应交的部分转帐回公司
2022-12-13 12:11:17
文老师：回复尘土对的，你做帐该怎么作还怎么，改计税正常 计
2022-12-13 12:37:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莫念初 发表的提问：
老师好，代扣代缴增值税的分录怎么做
借：应付帐款--×××单位 贷：应交税费--代缴代缴应交增值税 同时， 借：应交税费--代缴代缴应交增值税 贷：银行存款
65楼
2022-12-13 09:57:16
全部回复
莫念初：回复maize老师 收入的时候怎么做代扣代缴
2022-12-13 10:34:48
maize老师：回复莫念初收入？ 这个是支付的时候代扣代缴
2022-12-13 10:54:40
maize老师：回复莫念初你这个是啥情况这个，一般代扣代缴 是国外人给你们提供服务，你们支付时候代扣代缴增值税，
2022-12-13 11:14:53
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 王 发表的提问：
代扣代缴增值税抵扣分情况吗？什么情况代扣代缴增值税可以抵扣？
同学好，代扣代缴的增值税可以抵扣
66楼
2022-12-13 10:06:00
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落后的发卡 发表的提问：
请问代扣代缴的养老保险、职业年金、住房公积金，预算会计怎样做会计分录
代扣不缴纳不用做预算会计。实际缴纳时再做预算会计。
67楼
2022-12-14 09:18:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
68楼
2022-12-14 09:48:05
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-12-14 10:16:33
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-12-14 10:27:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 难过的水杯 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录
你好，分录参考，
69楼
2022-12-14 10:05:58
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
代扣代缴附加税会计分录怎么做？
你好，你是说计提还是缴纳的分录
70楼
2022-12-15 10:39:06
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳
2022-12-15 11:06:17
阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款
2022-12-15 11:22:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 醉熏的玫瑰 发表的提问：
老师，私募基金按管理费收入缴纳增值税，为什么还会收到买卖股票增值部分代扣代缴的增值税，这个被代扣代缴人是指投资人个人吗
你好 是的 被代扣代缴的是投资人
71楼
2022-12-15 10:49:01
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 亿点星火 发表的提问：
老师您好，请问向国外客户支付佣金，不超过合同总金额的5%，需要代扣代缴增值税吗？
你好， 需要代扣代缴增值税
72楼
2022-12-15 10:57:50
全部回复
亿点星火：回复紫藤老师 老师，请问怎么操作呢？怎么进行申报
2022-12-15 11:11:59
紫藤老师：回复亿点星火自然人电子税务局扣缴端——实名采集——综合所得申报——劳务报酬所得申报
2022-12-15 11:29:55
亿点星火：回复紫藤老师 老师这个不是按照个税申报吗？帮国外那个人申报个税？
2022-12-15 11:42:19
亿点星火：回复紫藤老师 外国人没办法采集进去吧这个？
2022-12-15 11:57:21
紫藤老师：回复亿点星火代扣代缴增值税，自然人电子税务局扣缴端——实名采集——综合所得申报——劳务报酬所得申报
2022-12-15 12:10:33
亿点星火：回复紫藤老师 老师你这个自然人电子税局不是申报个税的吗？然后佣金是付给外国人的，这个怎么进行实名采集呢
2022-12-15 12:24:05
紫藤老师：回复亿点星火明天再咨询一下税务局，记得@一下
2022-12-15 12:43:09
亿点星火：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 13:06:16
紫藤老师：回复亿点星火不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-15 13:20:14
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保和公积金的代扣代缴会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
73楼
2022-12-15 11:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ － － 发表的提问：
老师，私募基金按管理费收入缴纳增值税，为什么还会收到买卖股票增值部分代扣代缴的增值税，这个被代扣代缴人是指投资人个人吗
你这里是投资人应该承担的部分。
74楼
2022-12-18 10:05:11
全部回复
－ －：回复陈诗晗老师 老师，税局有代扣代缴这一项申报的吗?但这笔增值税款已打到我们公司账号了
2022-12-18 10:17:29
陈诗晗老师：回复－ －有的，有一个专门 的代扣代交申报表。
2022-12-18 10:36:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？
借：应付账款贷：应交税费
75楼
2022-12-18 10:33:00
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
2022-12-18 11:03:34
袁老师：回复Luck Fairy对的，因为这个是你们从付款里面扣的
2022-12-18 11:24:22
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