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小规模纳税人销项税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 张亚平 发表的提问：
老师，一般纳税人转为小微规模纳税人，，，当期未抵扣的进项税，和增值税怎么写会计分录
当期未抵扣的进项税，做进项税转出处理不抵扣进项税，计入原材料或 库存商品的成本 借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
181楼
2023-01-31 07:14:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
182楼
2023-01-31 07:38:59
全部回复
高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-01-31 08:00:12
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-01-31 08:17:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
183楼
2023-02-01 06:29:55
全部回复
云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2023-02-01 06:53:37
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2023-02-01 07:19:06
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
184楼
2023-02-01 06:51:58
全部回复
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-02-01 07:14:42
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-02-01 07:30:11
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-01 07:59:48
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-02-01 08:26:45
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-02-01 08:53:19
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-02-01 09:13:16
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-02-01 09:34:23
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-01 10:00:56
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-02-01 10:28:29
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-02-01 10:41:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
185楼
2023-02-01 07:21:44
全部回复
衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-02-01 07:49:44
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-02-01 08:02:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
186楼
2023-02-01 07:36:00
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-01 08:00:27
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-01 08:13:41
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-01 08:23:57
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-01 08:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
187楼
2023-02-02 07:12:15
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-02 07:25:10
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-02 07:46:23
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-02 07:59:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-02 08:23:51
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-02 08:35:53
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-02 09:00:53
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-02 09:20:44
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-02 09:50:09
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-02 10:17:32
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-02 10:28:24
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-02 10:43:17
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-02 11:10:17
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-02 11:38:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-02 11:49:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 我爱小一凡宝贝 发表的提问：
小规模纳税人购帐簿印花如伺做会计分录
借：管理费用（印花税）贷：银行存款、库存现金等。
188楼
2023-02-02 07:24:44
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晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。
2023-02-02 08:08:11
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎么做小规模纳税人收到房租的会计分录？
您好！做主营业务收入或其他业务收入。
189楼
2023-02-02 07:35:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
190楼
2023-02-05 08:37:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小丸子???? 发表的提问：
小规模纳税人开了普通发票怎么做分录呢，做销项税吗
需要做的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。
191楼
2023-02-05 08:43:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，小规模纳税人买了税控盘怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
192楼
2023-02-05 09:09:56
全部回复
清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗
2023-02-05 09:34:45
bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-02-05 10:03:12
清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了
2023-02-05 10:16:07
bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊
2023-02-05 10:32:20
清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！
2023-02-05 10:52:02
bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 11:13:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
193楼
2023-02-05 09:15:35
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人，增值税的销项-进项=-687。怎么做分录啊？计提附加税分录还做吗？怎么填财务报表啊
你好，小规模纳税人不核算销项与进项税额，直接按收入确定应交税金。
194楼
2023-02-05 09:21:00
全部回复
.：回复老江老师 因为我有一笔收入，销项税为30.9，但同时我买税控器全额抵扣增值税720.我怎么做分录？我做了销售货物分录和购买税控器的分录以后，增值税借方有余额-689.1.我怎么账务处理啊，完全懵了。 最主要的是我用不用计提附加税？月末我怎么结转损益啊？
2023-02-05 09:44:37
老江老师：回复.@611*655:哦，你可以把720留到以后够扣的时候，再来抵扣。 负数不用计提附加税。
2023-02-05 10:05:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师您好，小规模免税销项税往哪里结转，会计分录是啥，次年汇缴清算会不会纳税调增
您好， 这个转到营业外收入里面 这个不调增
195楼
2023-02-06 06:54:46
全部回复
高兴9089565：回复东老师 谢谢老师
2023-02-06 07:10:30
东老师：回复高兴9089565不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-06 07:33:22
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