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小规模纳税人销项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
226楼
2023-02-15 07:09:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
227楼
2023-02-16 05:58:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
小规模纳税人，办公购进空调，会计分录是什么
你好！借：固定资产 贷：银行存款等
228楼
2023-02-16 06:24:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票后，会计分录怎样做？
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
229楼
2023-02-16 06:46:00
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maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-02-16 07:07:44
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-02-16 07:34:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买金税盘怎样做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
230楼
2023-02-16 07:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的费用怎么写会计分录
你好 借：管理费用 贷：银行存款
231楼
2023-02-19 07:45:11
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一只笑猫咪呀：回复月月老师 小规模纳税人 老板自己拿钱进货 怎么做账呢
2023-02-19 08:04:00
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：库存商品 贷：其他应付款—老板
2023-02-19 08:14:12
一只笑猫咪呀：回复月月老师 老板用自己的钱买的办公桌 还有其他用的东西怎么入账
2023-02-19 08:24:19
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公桌 电脑都需要做固定资产折旧吗？
2023-02-19 08:47:58
一只笑猫咪呀：回复月月老师 电脑也是固定资产 都是老板自己的钱 怎么做分录
2023-02-19 09:03:08
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：固定资产 贷：其他应付款—老板 办公桌计入低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
2023-02-19 09:13:34
一只笑猫咪呀：回复月月老师 以后赚钱了就都给老板冲抵是吗
2023-02-19 09:24:42
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公用品都是老板给的。记做备用金吗？
2023-02-19 09:49:00
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，赚钱了，还老板钱 借：其他应付款—老板 贷：银行存款
2023-02-19 10:13:45
一只笑猫咪呀：回复月月老师 装修费呢 都是老板付的 还有房租都是老板付的 该怎么样做分录
2023-02-19 10:24:05
一只笑猫咪呀：回复月月老师 还是要写为实收资本呢？
2023-02-19 10:51:08
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，老板一开始的投资计入实收资本，公司银行账户不就有钱了吗
2023-02-19 11:01:35
一只笑猫咪呀：回复月月老师 然后用实收资本中银行存款付装修费还是走其他应付款老板
2023-02-19 11:31:16
一只笑猫咪呀：回复月月老师 这些钱进货了 不够 装修费和房租没有走公户 直接给私人的 怎么做账呢
2023-02-19 11:45:32
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，从公账走的就贷方银行存款，老板垫付的就计入其他应付款。
2023-02-19 11:58:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
232楼
2023-02-19 07:54:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
233楼
2023-02-19 08:08:34
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 安 发表的提问：
老师 小规模纳税人附加税减半，怎么做会计分录呢
您好！减免的附加税贷记营业外收入就可以了。
234楼
2023-02-19 08:33:19
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安：回复韦老师 这个再计提的时候还是按照正常计提吗，会计分录怎么做呢
2023-02-19 08:59:13
韦老师：回复安计提时正常计提借:税金及附加 贷:应交税费
2023-02-19 09:19:21
安：回复韦老师 缴纳的时候呢
2023-02-19 09:40:04
韦老师：回复安缴纳的时候:借应交税费 贷:银行存款
2023-02-19 09:53:57
安：回复韦老师 那么减半的税要记到哪里呢
2023-02-19 10:07:49
韦老师：回复安借:应交税费 贷:营业外收入
2023-02-19 10:31:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控设备怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
235楼
2023-02-19 08:57:01
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Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗
2023-02-19 09:18:52
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的
2023-02-19 09:29:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
236楼
2023-02-20 05:43:15
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-02-20 06:05:28
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-02-20 06:31:59
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-02-20 06:58:47
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-02-20 07:28:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
237楼
2023-02-20 06:12:42
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-20 06:36:35
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 06:58:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
小规模纳税人，外购商品自用，怎么做会计分录？
你好！你是用来做什么呢？
238楼
2023-02-20 06:34:14
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雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用
2023-02-20 06:58:03
宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。
2023-02-20 07:13:55
雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称
2023-02-20 07:31:55
宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。
2023-02-20 07:54:18
雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧
2023-02-20 08:18:02
宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。
2023-02-20 08:30:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问：
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
239楼
2023-02-20 06:43:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
240楼
2023-02-20 06:59:59
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