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小规模纳税人销项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是大米加工企业，小规模纳税人，请问生产车间领用周转材料包装物的会计分录是？
您好 借：制造费用-包装物 贷：周转材料-包装物
286楼
2023-03-07 06:26:04
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡米 发表的提问：
小规模纳税人，公司做电子商务的，可以销售红酒，现在我们购买了一批红酒，但是是用作赠送给合作商的，这个费用要怎么处理呢？会计分录怎么做呢？
您好 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
287楼
2023-03-07 06:32:59
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胡米：回复宸宸老师 如果是自用的呢？能走业务招待费吗
2023-03-07 07:01:16
宸宸老师：回复胡米您好，自用的直接入管理费用 办公费
2023-03-07 07:25:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云中歌 发表的提问：
老师，我们是做长租公寓行业的，现在是小规模纳税人。收到房租3090，请问应该怎么记账。记账时会计分录中应交水费按3%还是1%算？
同学你好 借，银行存款等3090 贷，主营业务收入3090/（1加上1%） 贷，应交税费一应增3090/（1加上1%）*1%
288楼
2023-03-08 05:13:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，问一下小规模纳税人一月份开票100万，会计分录咋做呢？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
289楼
2023-03-08 05:42:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我公司是小规模纳税人3月购买了电脑5000元，怎样做会计分录
你好，可以这样处理借；固定资产 贷；银行存款等科目
290楼
2023-03-08 06:01:10
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双头大剪刀：回复邹老师 下月可一次性折旧吗
2023-03-08 06:15:28
邹老师：回复双头大剪刀你好，低于5000的可以，超过是不可以的
2023-03-08 06:29:53
双头大剪刀：回复邹老师 我的5000元应该可以吧？
2023-03-08 06:53:49
邹老师：回复双头大剪刀你好，刚好可以一次性计提折旧
2023-03-08 07:13:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 默默的蜻蜓 发表的提问：
你好小规模纳税人，租赁房子的费用怎样做会计分录
同学你好！这个的话  先记入预付账款 然后    分期转入管理费用的
291楼
2023-03-08 06:08:18
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 贤惠的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，将自己使用过的货用面包车对外出售，取得收入45000元，怎么写会计分录
借 银行存款 45000 贷 固定资产清理 44,126.21‬应交税费873.79
292楼
2023-03-08 06:30:00
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
293楼
2023-03-09 05:46:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
294楼
2023-03-09 06:00:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
295楼
2023-03-09 06:15:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 深海 发表的提问：
水利建设专项收入，地方教育附加，教育费附加，城市维护建设税，文化建设事业费提取与缴纳的会计分录如何做？小规模纳税人销项税的发生与缴纳的会计分录？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
296楼
2023-03-09 06:21:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
297楼
2023-03-09 06:29:59
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巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-09 06:51:02
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-09 07:03:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳税人销售收入分录怎么
你好，借：银行存款或库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
298楼
2023-03-10 08:10:52
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1173454306：回复立红老师 交的时候，借，应交税费一应交增值税，贷，银行存款。不要结转吧！
2023-03-10 08:37:39
立红老师：回复1173454306你好，是的，交税后，应交税费余额为零，不需结转。
2023-03-10 08:53:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
299楼
2023-03-10 08:33:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司收到预收款，怎么做会计分录吖，小规模纳税人，还没开票
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
300楼
2023-03-10 08:39:01
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专注的火车：回复邹老师 开票了再做收入对吧
2023-03-10 09:04:07
邹老师：回复专注的火车你好，是的，开具发票这样做分录 借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-03-10 09:24:28
专注的火车：回复邹老师 老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户
2023-03-10 09:36:18
邹老师：回复专注的火车你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入
2023-03-10 09:53:53
专注的火车：回复邹老师 老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税 这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入
2023-03-10 10:19:33
邹老师：回复专注的火车你好 免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-10 10:29:41
专注的火车：回复邹老师 都是免税 那有什么区别吗
2023-03-10 10:39:41
邹老师：回复专注的火车你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这二者的区别已经很明显了 ）
2023-03-10 10:55:36
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