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小规模纳税人销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
166楼
2023-01-27 08:59:13
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-01-27 09:19:32
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-01-27 09:43:39
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-01-27 10:07:33
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-27 10:34:54
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-01-27 11:02:36
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-01-27 11:12:47
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-01-27 11:37:48
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-01-27 11:48:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 美丽的猎豹 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，进项税大于销项税有留底税，这个分录该怎么做呢
你好可以转入管理费用~税金
167楼
2023-01-27 09:05:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 温暖的大门 发表的提问：
小规模纳税人收到咨询费怎么做会计分录
你好，是单位取得的咨询服务费收入的意思？
168楼
2023-01-27 09:21:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
169楼
2023-01-28 07:07:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
170楼
2023-01-28 07:20:49
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-01-28 07:46:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
171楼
2023-01-28 07:34:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
172楼
2023-01-28 07:44:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
173楼
2023-01-29 07:02:33
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-01-29 07:20:32
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-01-29 07:32:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ xiex纯 发表的提问：
小规模纳税人，月销售不到10万，生活服务行业，会计分录如何写？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款。
174楼
2023-01-29 07:26:04
全部回复
xiex纯：回复郭老师 不用交税
2023-01-29 07:51:33
xiex纯：回复郭老师 不用交税
2023-01-29 08:18:06
郭老师：回复xiex纯最后一个分录你看一下给你减免了。
2023-01-29 08:36:48
郭老师：回复xiex纯借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-01-29 08:58:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
175楼
2023-01-29 07:41:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
176楼
2023-01-30 06:44:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的刺猬 发表的提问：
小规模纳税人季度销售收入超过30万要交增值税如何写会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
177楼
2023-01-30 07:12:04
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
178楼
2023-01-30 07:25:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
179楼
2023-01-30 07:38:59
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-01-30 08:05:40
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-01-30 08:26:00
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-01-30 08:48:40
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-01-30 09:15:49
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-01-30 09:26:28
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-01-30 09:51:53
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-30 10:15:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
180楼
2023-01-31 06:53:40
全部回复
夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-01-31 07:14:31
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-01-31 07:28:53
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