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小规模纳税人销项税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额没过30万，可以免税，那么免税的会计分录怎么写？
你好，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
271楼
2023-03-01 06:35:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
272楼
2023-03-01 06:44:59
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 06:59:57
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 07:24:32
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，小规模纳税人按税率1%，收入的分录怎么做，直接按1%提取销项税吗
您好，是的，按票面的收入、增值税做账就好
273楼
2023-03-02 06:09:08
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sunflower：回复路老师 不用按3%提取，然后把2%差额税记入营业外收入？
2023-03-02 06:28:00
路老师：回复sunflower是的，直接按1%的来做账就好。
2023-03-02 06:49:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
我们是装修公司小规模纳税人 有一笔业务是他们在外面租了一个小场地 替公司打广告 租金为两个月 总共3600元 这笔会计分录借方应该是哪个科目呢?
借：待摊费用--场地租金 贷：银行存款 分月摊销时，借：管理费用--场地租金 贷：待摊费用--场地租金
274楼
2023-03-02 06:33:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在在税务上代开一张专票去单位结帐，在款还没有结到的情况下，我要怎么做会计分录，
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
275楼
2023-03-02 06:42:00
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☆～静：回复邹老师 代开专票时增值税就已经交了，是不是还需要做借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金
2023-03-02 07:09:36
邹老师：回复☆～静你好，是的，不过贷方通常是银行存款科目
2023-03-02 07:39:07
☆～静：回复邹老师 老师，您说的银行存款我能不能理解为是税务不收现金而是签了第三方协议，如果不是银行存款交的，能不能做库存现金
2023-03-02 07:50:26
邹老师：回复☆～静你好，三方协议第通过银行存款，去银行存款扣税，按现金科目
2023-03-02 08:13:16
☆～静：回复邹老师 到月底做帐时，专票和普票需要分开做帐吗
2023-03-02 08:40:46
邹老师：回复☆～静你好，其实是不需要的
2023-03-02 08:59:02
☆～静：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦！
2023-03-02 09:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
276楼
2023-03-05 07:52:15
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云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-05 08:21:34
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 08:46:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，是购买方，如何做会计分录呢
借：制造费用-其他 贷：库存现金
277楼
2023-03-05 08:14:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
现在有家小规模纳税人开票1.8万元是怎么样做会计分录呢？钱没有到账
你好，有家小规模纳税人开票1.8万元 借 应收账款 贷 主营业务收入等 应交税费
278楼
2023-03-05 08:19:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好我公司是小规模纳税人，普票免税。上月将一张专票当普票记了，税费没有计提，请问这个月补提税费可以吗？会计分录怎么做呢？
你好自己开的专票的吗
279楼
2023-03-05 08:36:00
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人购买税款盘480元会计分录要怎么写，税费要抵扣吗
借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-*减免 贷：应交税费-简易计征
280楼
2023-03-06 05:25:44
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爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那一般纳税人呢要怎么处理
2023-03-06 05:44:26
赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵一般纳税人的话简易计征改成未交增值税
2023-03-06 06:05:31
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 要减肥的哈密瓜，数据线 发表的提问：
你好！我是旅游公司小规模纳税人，单位购骆驼20只怎样做会计分录
这个是做什么用的？
281楼
2023-03-06 05:51:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
282楼
2023-03-06 06:06:50
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 缓慢的缘分 发表的提问：
客户直接向厂商订货，付款，我们收厂商返利，会计分录要怎么做？小规模纳税人的
厂商返利，借：银行存款 贷：主营业务成本
283楼
2023-03-06 06:18:40
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缓慢的缘分：回复文文老师 需要交增值税吗？
2023-03-06 06:45:14
文文老师：回复缓慢的缘分不需要交增值税了
2023-03-06 07:02:37
缓慢的缘分：回复文文老师 要附哪些原始凭证吗？除了收款单外。
2023-03-06 07:25:17
文文老师：回复缓慢的缘分若有合同，可再附上合同
2023-03-06 07:40:44
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 安@然 发表的提问：
小规模纳税人开出普票的会计分录？比如机械租赁1%的
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税
284楼
2023-03-06 06:35:59
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安@然：回复龙枫老师 应交增值税还有三级科目呢？挂哪里？
2023-03-06 06:47:38
龙枫老师：回复安@然小规模做到二级就是可以的
2023-03-06 07:01:19
安@然：回复龙枫老师 我是说还有三级科目，二级做不了，必须要选三级，选做哪个科目？
2023-03-06 07:12:59
龙枫老师：回复安@然三级科目是自己设置的，可以是未交增值税
2023-03-06 07:24:11
安@然：回复龙枫老师 可不可以挂在销项税？
2023-03-06 07:53:34
龙枫老师：回复安@然不可以的，一般纳税人才是的呢
2023-03-06 08:18:09
安@然：回复龙枫老师 确定吗？我同事说她一直都挂在销项的呢
2023-03-06 08:35:51
龙枫老师：回复安@然确定，你同事做错啦
2023-03-06 08:59:41
安@然：回复龙枫老师 因为是季报，也没超过30万是免增值税的，所以我现在搞不清该怎么挂科目了？
2023-03-06 09:29:10
龙枫老师：回复安@然一般写到二级科目就行的
2023-03-06 09:52:04
安@然：回复龙枫老师 可是我有三级科目，不选它会显示不存在此科目的
2023-03-06 10:14:24
龙枫老师：回复安@然你现在设置的三级有啥呢啊
2023-03-06 10:33:26
安@然：回复龙枫老师 这个三级科目不是自己设置的，是财务软件本就有的
2023-03-06 10:50:29
安@然：回复龙枫老师 这该怎么挂科目呢？
2023-03-06 11:12:19
龙枫老师：回复安@然没有符合的呢，填写销项税额吧
2023-03-06 11:32:41
安@然：回复龙枫老师 不是说不能写销项吗？？！
2023-03-06 12:02:34
龙枫老师：回复安@然确实填写销项税额不正确，但您没有好的其他明细只能写销项税额比较贴近呢啊
2023-03-06 12:21:54
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 佛系 发表的提问：
小规模纳税人先开票，次月收款，会计分录怎么写
开票，借：应收账款，贷：营业收入，次月收到款，借：银行存款，贷：应收账款
285楼
2023-03-07 06:04:15
全部回复
佛系：回复小杨老师 嗯嗯，好。谢谢老师。
2023-03-07 06:18:56
小杨老师：回复佛系不客气，祝您工作愉快
2023-03-07 06:48:47
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