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工程带征个人所得税会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
老师，个人代开建筑行业提供零星工程服务收取工程费 ，这个是按经营所得核定征收还是劳务报酬计征个税20%
你好，这个是按劳务报酬计征个税20%
121楼
2023-01-03 08:32:58
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
简易征收的旧工程，没有材料票，怎样会计处理
你好！按照销售收入，3%征收率缴纳增值税。没有材料票，可正常记账。不得税前扣除
122楼
2023-01-04 07:27:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
建筑工程带征0.4%工薪个税怎样申报
这个月没有接到工程，需要申报这个税种吗？
123楼
2023-01-04 07:48:39
全部回复
蒋飞老师：回复为了当总监你好！ 可以 0申报的
2023-01-04 08:13:40
为了当总监：回复蒋飞老师 在个税系统工资薪金申报吗？
2023-01-04 08:39:06
蒋飞老师：回复为了当总监你好！ 是的。
2023-01-04 09:06:10
为了当总监：回复蒋飞老师 老师，是核定征收的，是否要按核定额申报
2023-01-04 09:26:02
蒋飞老师：回复为了当总监这里没有提到个税的 具体操作，可以再咨询一下税务12366
2023-01-04 09:47:48
为了当总监：回复蒋飞老师 一直打都是客服繁忙
2023-01-04 10:10:08
蒋飞老师：回复为了当总监没有开票，这个个税零申报就可以了
2023-01-04 10:26:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发表的提问：
中国公民王某在国内某市单位任职，2x19年取得收入情况如下: (1) 每月工资收入6000元，每月奖金1000元，每季度奖金2000元，每月三隆一金和除500元，专项附加扣除每月2000元:取得2x19年年终奖12 000元。 (2)接受某公司速请担任技术顾问，当月取得收入35000元， 从中拿出0000元通过希望工程基金会拥给希望工程。 （3）撰写的一本专著由境外某出版社出版，稿酬36000，已在境外缴纳所得税2600元 (4)2x19年购入1000份债券，每份买入价10元，购进过程中支付的税费共计150 元。12月以每份12元的价格卖出其中600份，支付卖出债券的税费共计110元。 要求:根据所给资料，回答下列问题 (1)2×19年王某宗合所得应缴纳的个人所得税税额为多少? (2)2×19年售出债券应缴纳的个人所得税税额为多少元? (3)完成担任技术顾问所在公司预扣预缴税款的计算和会计处理。
您好，拿出的给希望工程的金额没明确，没办法计算啊，麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，不过，再在计算这个问题确实很困难，建议使用个人所得税APP，直接汇算清缴申报处理，很简单的就计算出来了。
124楼
2023-01-04 08:06:36
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：回复王雁鸣老师 捐给工程希望的是10000元
2023-01-04 08:41:23
王雁鸣老师：回复您好，这样的话，第二问，卖出的债券应缴纳的个人所得税=（600*12-600*10-600*150/1000-110）*20%=200元。第三问，预缴税款=（35000*80%-35000*80%*30%）*20%=3920元。
2023-01-04 09:04:56
王雁鸣老师：回复您好，第一问，我需要点时间计算出来，一会儿回复您，不知道上面的两问是否正确。
2023-01-04 09:29:22
：回复王雁鸣老师 嗯呢好的蟹蟹老师
2023-01-04 09:45:47
王雁鸣老师：回复您好，先计算其全年综合收入=7000*12%2B2000*4%2B12000%2B35000%2B36000=175000元。
2023-01-04 09:59:43
王雁鸣老师：回复您好，再计算其全年综合扣除金额=5000*12%2B500*12%2B2000*12%2B10000=100000元。
2023-01-04 10:29:38
王雁鸣老师：回复您好，再计算其全年综合所得额=175000-100000=75000元。
2023-01-04 10:49:42
：回复王雁鸣老师 老师，劳务的35000不是减按20％嘛，稿酬不是减按70％嘛，劳务是每月35000是不是应该乘12呢，还有从劳务那里拿出来的10000元的捐款应该扣除嘛
2023-01-04 11:17:23
王雁鸣老师：回复您好，再计算其全年综合所得应纳税额=75000*10%-2520=4980元。
2023-01-04 11:41:31
王雁鸣老师：回复您好，劳务是减按20%，那是指的预扣的时候，稿酬是减按70％，也是指的预扣的时候，题目给的是当月收入35000元，我的理解，不应该乘以12，10000无的捐款，应该扣除。
2023-01-04 12:10:21
王雁鸣老师：回复您好，再计算国外缴纳税款抵免金额=4980*36000/175000=1024.46元。
2023-01-04 12:28:12
王雁鸣老师：回复您好，我的理解是当年综合收入应缴纳的个人所得税=4980-1024.46=3955.54元。不知道与答案是否相符。
2023-01-04 12:40:29
：回复王雁鸣老师 噢噢噢懂了懂了蟹蟹王老师的解答
2023-01-04 12:55:46
：回复王雁鸣老师 哎老师，题中说了已在境外缴纳所得税2600，那是直接用4980-2600嘛
2023-01-04 13:09:12
王雁鸣老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-04 13:35:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 威武的睫毛膏 发表的提问：
带征率征收个人所得税的有限责任公司，用税后利润分配股息红利，股东为什么不需要缴纳个人所得税
因为它公司本身只要缴纳个税的话，分红就不用在重复缴纳个税的
125楼
2023-01-04 08:29:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
刚接会计啥都不懂，这啥意思？尊敬的纳税人：2017年度个人所得税（生产经营所得）核定征收工作已开始，根据《广州市地方税务局关于明确个体工商户定期定额征收管理有关事项的通知》，请需办理2017年度个人所得税（生产经营所得）核定征收手续的个人独资企业和合伙企业，于3月8日前填写《其他纳税核定表》（需盖公章）并报送管理员处办理。
你们是个体户还是个人独资或合伙企业。
126楼
2023-01-05 07:24:24
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芷嫣：回复方老师 有限合伙
2023-01-05 07:56:29
方老师：回复芷嫣那算合伙企业，按要求递送资料就可以。
2023-01-05 08:20:43
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 我 发表的提问：
请教:建筑公司，查帐征收工程成本，工程款发票已开出，工程材料发票和工资表还未到的帐务处理(工资可转款给项目负责人代发需要什么证明?)，申报方面:工程在所属地区，需要申报工程款个人所得税吗？
您好，开出发票时，借；主营业务成本，工程施工-合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。工资可以转款给项目负责人代发，需要提供工资领款人的签收表，或者负责人银行卡转付工资的回单。公司申报，在工程所在地，不需要申报工程款个人所得税的。
127楼
2023-01-05 07:43:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
工程施工类的项目在经营地预交税金的时候经常会有那个 由收入带入的个人所得税记入什么科目
你好！计入税金及附加科目
128楼
2023-01-05 08:08:33
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
您好！请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税。
经营所得和综合所得是两个不同的税目，不加总。
129楼
2023-01-05 08:27:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 追寻的日记本 发表的提问：
建筑工程带征0.4%工薪个税怎样申报
您好，异地征收0.4%的个税，公司所在地还要在个税系统里申报。
130楼
2023-01-06 07:43:16
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 快乐风铃 发表的提问：
老师，建筑劳务公司，人员工资这怎么会计处理能节税，主要是工会经费、残保金、个人所得税等
你好，人员工资由劳务派遣费用发票入账，这部分可以不计入工会经费残保费计税基础
131楼
2023-01-06 08:03:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清 发表的提问：
更正申报个人所得税怎么做账务处理？ 之前计提工资是否需要做相反分录，重新计提？
具体是因为什么更正的呢
132楼
2023-01-06 08:19:22
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清：回复玲老师 少交个税了，更正之后把个税补上并交了滞纳金，怎么做分录
2023-01-06 08:34:31
玲老师：回复清借其他应收款 营业外支出 贷银行存款 发工资时扣 借 应付职工薪酬贷其他应收款
2023-01-06 08:55:02
清：回复玲老师 工资，不需要补计提，是吗
2023-01-06 09:17:54
玲老师：回复清看情况，你要是因为少记工资情况交个税要补计提 的
2023-01-06 09:29:35
清：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-06 09:41:46
玲老师：回复清不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-06 09:54:13
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
工资表上个人所得税是10多，会计扣款的时候扣了45，这个要怎么处理
同学，我没明白，会计扣款是指什么扣款，不是按工资表上发工资吗
133楼
2023-01-06 08:26:59
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不忘初心：回复李子老师 是做账的时候，给国家交个人所得税，他交的税跟工资表上的不一致
2023-01-06 08:48:38
李子老师：回复不忘初心就是多交了35元，金额不大，做一笔35元的费用支出，管理费用-其他即可
2023-01-06 09:06:47
不忘初心：回复李子老师 工资表上个人所得税是70多，交了45，等于少给国家交了，这个怎么处理
2023-01-06 09:23:15
李子老师：回复不忘初心请到税务局更正申报个税
2023-01-06 09:48:50
不忘初心：回复李子老师 下次报税补上，还是现在回去税局补交，有没有罚款
2023-01-06 10:13:11
李子老师：回复不忘初心因为金额较小，也可以下次报税补上
2023-01-06 10:28:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 等待的小海豚 发表的提问：
工程项目预交的个人所得税会计分录怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
134楼
2023-01-08 09:31:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 呼吸 发表的提问：
老师，您好！我想问下一个实操问题：公司（50万实缴注册资本）法人A和股东B，分别把他们的25万股权0元转让给了自然人C和D，这个怎么做账务处理，怎么写会计分录？他们需要缴纳个人所得税，印花税和企业所得税吗？
同学你好，分录，借：实收资本-A，25万元，实收资本-B，25万元，贷：实收资本-C，25万元，实收资本-D，25万元。个人所得税是否缴纳，需要看公司的所有者权益总额情况，如果确实符合实际情况的话，就不需要缴纳，否则，以税务局要求为准。印花税需要缴纳，企业所得税不需要缴纳。
135楼
2023-01-08 09:49:34
全部回复
呼吸：回复王雁鸣老师 公司目前资产只有37.56万了，一直都是亏损的
2023-01-08 10:22:27
呼吸：回复王雁鸣老师 这个要缴纳个税吗？
2023-01-08 10:49:14
王雁鸣老师：回复呼吸同学你好，这样的话，不需要缴纳个税了。
2023-01-08 11:11:18
呼吸：回复王雁鸣老师 A和B，C和D印花税需要缴纳多少？都要按照25万的万分之五缴纳是吗？
2023-01-08 11:28:56
王雁鸣老师：回复呼吸同学你好，我也是这样理解的，实际操作中，看看税务局能不能给免掉印花税，因为毕竟是0元转让的，价款是0元。
2023-01-08 11:45:35
呼吸：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师‍
2023-01-08 11:59:25
王雁鸣老师：回复呼吸同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-08 12:29:24
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